1、PAGE PAGE 42Evaluation Warning: The document was created with Spire.Doc for .NET.附件5：會(huì)計(jì)報(bào)表附附注內(nèi)容提提要企業(yè)應(yīng)當(dāng)按按照規(guī)定披披露附注信信息。其中中：中央管管理企業(yè)集集團(tuán)除按規(guī)規(guī)定向財(cái)政政部上報(bào)企企業(yè)年度財(cái)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決決算報(bào)表、財(cái)務(wù)狀況況說(shuō)明書(shū)等等內(nèi)容外，還還應(yīng)上報(bào)企企業(yè)合并財(cái)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決決算報(bào)表附附注。附注注主要包括括下列內(nèi)容容：一、企業(yè)的的基本情況況（一）企業(yè)業(yè)歷史沿革革、注冊(cè)地地、組織形形式和總部部地址。（二）企業(yè)業(yè)所處行業(yè)業(yè)、經(jīng)營(yíng)范范圍、業(yè)務(wù)務(wù)性質(zhì)、主主要經(jīng)營(yíng)活活動(dòng)和主要要業(yè)務(wù)板塊塊。（三）母公公司以及

2、集集團(tuán)最終母母公司的名名稱(chēng)。二、財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)表的編制制基礎(chǔ) 三、遵循企企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)準(zhǔn)則的聲明明 編制的財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)表是否否符合企業(yè)業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則則的要求，真真實(shí)、完整整地反映了了企業(yè)的財(cái)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果果和現(xiàn)金流流量等有關(guān)關(guān)信息。四、重要會(huì)會(huì)計(jì)政策和和會(huì)計(jì)估計(jì)計(jì)企業(yè)應(yīng)當(dāng)披披露采用的的重要會(huì)計(jì)計(jì)政策和會(huì)會(huì)計(jì)估計(jì)，不不重要的會(huì)會(huì)計(jì)政策和和會(huì)計(jì)估計(jì)計(jì)可以不披披露。在披披露重要會(huì)會(huì)計(jì)政策和和會(huì)計(jì)估計(jì)計(jì)時(shí)，應(yīng)當(dāng)當(dāng)披露重要要會(huì)計(jì)政策策的確定依依據(jù)和財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目目的計(jì)量基基礎(chǔ)，以及及會(huì)計(jì)估計(jì)計(jì)中所采用用的關(guān)鍵假假設(shè)和不確確定因素。 五、會(huì)計(jì)政政策和會(huì)計(jì)計(jì)估計(jì)變更更以及差錯(cuò)錯(cuò)更正的說(shuō)說(shuō)明（一）企業(yè)業(yè)應(yīng)當(dāng)在附附注中披露露

3、與會(huì)計(jì)政政策變更有有關(guān)的下列列信息：1.會(huì)計(jì)政政策變更的的性質(zhì)、內(nèi)內(nèi)容和原因因。2.當(dāng)期和和各個(gè)列報(bào)報(bào)前期財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)表中受受影響的項(xiàng)項(xiàng)目名稱(chēng)和和調(diào)整金額額。3.無(wú)法進(jìn)進(jìn)行追溯調(diào)調(diào)整的，說(shuō)說(shuō)明該事實(shí)實(shí)和原因以以及開(kāi)始應(yīng)應(yīng)用變更后后的會(huì)計(jì)政政策的時(shí)點(diǎn)點(diǎn)、具體應(yīng)應(yīng)用情況。（二）企業(yè)業(yè)應(yīng)當(dāng)在附附注中披露露與會(huì)計(jì)估估計(jì)變更有有關(guān)的下列列信息：1.會(huì)計(jì)估估計(jì)變更的的內(nèi)容和原原因。2.會(huì)計(jì)估估計(jì)變更對(duì)對(duì)當(dāng)期和未未來(lái)期間的的影響數(shù)。3.會(huì)計(jì)估估計(jì)變更的的影響數(shù)不不能確定的的，披露這這一事實(shí)和和原因。（三）企業(yè)業(yè)應(yīng)當(dāng)在附附注中披露露與前期重重大差錯(cuò)更更正有關(guān)的的下列信息息：1.前期重重大差錯(cuò)的的性質(zhì)。2.各個(gè)列列

4、報(bào)前期財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)表中中受影響的的項(xiàng)目名稱(chēng)稱(chēng)和更正金金額。3.無(wú)法進(jìn)進(jìn)行追溯重重述的，說(shuō)說(shuō)明該事實(shí)實(shí)和原因以以及對(duì)前期期重大差錯(cuò)開(kāi)開(kāi)始進(jìn)行更更正的時(shí)點(diǎn)點(diǎn)、具體更更正情況。 六、稅項(xiàng)說(shuō)明企業(yè)適適用的主要要稅種及稅稅率，以及及具體的納納稅情況，涉涉及稅收優(yōu)優(yōu)惠的，還還需說(shuō)明優(yōu)優(yōu)惠稅負(fù)情情況及相關(guān)關(guān)批文。七、企業(yè)合合并及合并并財(cái)務(wù)報(bào)表表（一）本年年納入合并并報(bào)表范圍圍的子企業(yè)業(yè)基本情況況。企業(yè)應(yīng)當(dāng)當(dāng)按下列格格式披露納納入報(bào)表合合并范圍的的全部子企企業(yè)主要情情況；大型企業(yè)業(yè)集團(tuán)合并并報(bào)表范圍圍可以披露露到二級(jí)子子企業(yè)，集團(tuán)團(tuán)所屬重要要子企業(yè)不不分級(jí)次全全部披露：序號(hào)企業(yè)名稱(chēng)級(jí)次企業(yè)類(lèi)型注冊(cè)地業(yè)務(wù)性質(zhì) 注冊(cè)

5、資本持股比例享有的表決權(quán)投資額取得方式注：企業(yè)類(lèi)類(lèi)型：1.境內(nèi)非金金融子企業(yè)業(yè)，2.境內(nèi)內(nèi)金融子企企業(yè)，3.境外子企業(yè)業(yè)，4.事事業(yè)單位，55.基建單單位取得方式：1.投資資設(shè)立，22.同一控控制下的企企業(yè)合并，33.非同一一控制下的的企業(yè)合并并，4.其其他（二）母公公司擁有被被投資單位位表決權(quán)不不足半數(shù)但但能對(duì)被投投資單位形形成控制的的原因。序號(hào)企業(yè)名稱(chēng)持股比例享有的表決決權(quán)注冊(cè)資本投資額級(jí)次納入合并范范圍原因（三）母公公司直接或或通過(guò)其他他子公司間間接擁有被被投資單位位半數(shù)以上上的表決權(quán)權(quán)但未能對(duì)對(duì)其形成控控制的原因因。序號(hào)企業(yè)名稱(chēng)持股比例享有的表決決權(quán)注冊(cè)資本投資額級(jí)次未納入合并并范圍原

6、因因（四）子公公司所采用用的會(huì)計(jì)政政策與母公公司不一致致的，母公公司編制合合并財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)表的處理理方法。說(shuō)明境外子子企業(yè)、金金融子企業(yè)業(yè)、基建單單位和事業(yè)業(yè)單位納入入合并范圍圍的情況及及合并方法法。子公司的特特殊會(huì)計(jì)政政策。對(duì)納納入合并報(bào)報(bào)表范圍內(nèi)內(nèi)子公司與與母公司會(huì)會(huì)計(jì)政策不不一致且未未進(jìn)行調(diào)整整的，應(yīng)說(shuō)說(shuō)明子公司司采用的特特殊會(huì)計(jì)政政策、未調(diào)整的的原因及其其對(duì)合并財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)表的的影響。（五）子公公司與母公公司會(huì)計(jì)期期間不一致致的，母公公司編制合合并財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)表的處理理方法。（六）本年年不再納入入合并范圍圍的原子公公司。說(shuō)明原子子公司的名名稱(chēng)、注冊(cè)冊(cè)地、業(yè)務(wù)務(wù)性質(zhì)、母母公司的持持股比例和和表決權(quán)比

7、比例，本年年不再成為為子公司的的原因。原子公司在在處置日和和上一會(huì)計(jì)計(jì)期間資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)債表日日資產(chǎn)、負(fù)負(fù)債和所有有者權(quán)益的的金額以及及本年年初初至處置日日的收入、費(fèi)用和利利潤(rùn)的金額額。（七）本年年新納入合合并范圍的的主體。說(shuō)明本年年新納入合合并范圍子子公司、特特殊目的主主體、通過(guò)過(guò)受托經(jīng)營(yíng)營(yíng)或承租等等方式形成成控制權(quán)的的經(jīng)營(yíng)實(shí)體體名稱(chēng)及其其年末凈資資產(chǎn)、本年年凈利潤(rùn)。（八）本年年發(fā)生的同同一控制下下企業(yè)合并并情況。說(shuō)說(shuō)明合并日日的確定依依據(jù)、支付付的對(duì)價(jià)及及被合并方方的賬面凈凈資產(chǎn)，并披露被被合并方自自合并當(dāng)年年年初至合合并日的收收入、凈利利潤(rùn)、現(xiàn)金金流量等情情況。公司名稱(chēng)合并日賬 面凈資產(chǎn)交易對(duì)

8、價(jià)實(shí)際控制人本年初至合合并日的相相關(guān)情況收入凈利潤(rùn)現(xiàn)金凈增加額經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)現(xiàn)金流量?jī)纛~額（九）本年年發(fā)生的非非同一控制制下企業(yè)合合并情況。企業(yè)發(fā)生生非同一控控制下購(gòu)買(mǎi)買(mǎi)、出售股股權(quán)而增加加或減少子子公司的，說(shuō)說(shuō)明購(gòu)買(mǎi)日日或出售日日的確定方方法、合并并日相關(guān)交交易公允價(jià)價(jià)值的確定定方法、商商譽(yù)的金額額及其計(jì)算算方法。公司名稱(chēng)合并日賬面凈資產(chǎn)可辨認(rèn)凈資資產(chǎn)公允價(jià)價(jià)值交易對(duì)價(jià)商譽(yù)金額確定方法金額確定方法（十）本年年發(fā)生的反反向購(gòu)買(mǎi)。企業(yè)以發(fā)發(fā)行股份購(gòu)購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)等等方式構(gòu)成成反向購(gòu)買(mǎi)買(mǎi)的，應(yīng)說(shuō)說(shuō)明判斷構(gòu)構(gòu)成反向購(gòu)購(gòu)買(mǎi)的依據(jù)據(jù)、企業(yè)合合并成本的的確定方法法、合并中中確認(rèn)的商商譽(yù)或計(jì)入入當(dāng)期的損損益的計(jì)算算方

9、法。購(gòu)買(mǎi)方（借借殼方）判斷構(gòu)成反反向購(gòu)買(mǎi)的的依據(jù)合并成本的的確定方法法合并中確認(rèn)認(rèn)的商譽(yù)或或計(jì)入當(dāng)期期的損益的的計(jì)算方法法（十一）本本年發(fā)生的的吸收合并并。應(yīng)分別別同一控制制下和非同同一控制下下的吸收合合并，披露露并入的主主要資產(chǎn)、負(fù)債項(xiàng)目目及其金額額。吸收合并的的類(lèi)型并入的主要要資產(chǎn)并入的主要要負(fù)債同一控制下下吸收合并并項(xiàng)目金額項(xiàng)目金額非同一控制制下吸收合合并項(xiàng)目金額項(xiàng)目金額（十二）子子公司向母母公司轉(zhuǎn)移移資金的能能力受到嚴(yán)嚴(yán)格限制的的情況。（十三）作作為子公司司納入合并并范圍的特特殊目的主主體或通過(guò)過(guò)受托經(jīng)營(yíng)營(yíng)或承租等等方式形成成控制權(quán)的的經(jīng)營(yíng)實(shí)體體的業(yè)務(wù)性性質(zhì)、業(yè)務(wù)務(wù)活動(dòng)等。名稱(chēng)與公司主

10、要要業(yè)務(wù)往來(lái)來(lái)在合并報(bào)表表內(nèi)確認(rèn)的的主要資產(chǎn)產(chǎn)、負(fù)債年年末余額八、合并財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)表重重要項(xiàng)目的的說(shuō)明企業(yè)對(duì)報(bào)表表重要項(xiàng)目目的說(shuō)明，應(yīng)應(yīng)當(dāng)按照資資產(chǎn)負(fù)債表表、利潤(rùn)表表、現(xiàn)金流流量表、所所有者權(quán)益益變動(dòng)表及及其項(xiàng)目列列示的順序序，采用文文字和數(shù)字字描述相結(jié)結(jié)合的方式式進(jìn)行披露露。報(bào)表重重要項(xiàng)目的的明細(xì)金額額合計(jì)，應(yīng)應(yīng)當(dāng)與報(bào)表表項(xiàng)目金額額相銜接。（除另有注注明外，所所有金額均均以人民幣幣元為貨幣幣單位）（一）交易易性金融資資產(chǎn)項(xiàng)目年末公允價(jià)價(jià)值年初公允價(jià)價(jià)值1交易性性債券投資資2交易性性權(quán)益工具具投資3指定為為以公允價(jià)價(jià)值計(jì)量且且其變動(dòng)計(jì)計(jì)入當(dāng)期損損益的金融融資產(chǎn)4衍生金金融資產(chǎn)5套期工工具6其他合計(jì)

11、注：說(shuō)明有有限售條件件或變現(xiàn)方方面有其他他重大限制制的交易性性金融資產(chǎn)產(chǎn)項(xiàng)目及其其金額。（二）應(yīng)收收票據(jù)種類(lèi)年末余額年初余額銀行承兌匯匯票商業(yè)承兌匯匯票合計(jì)注：說(shuō)明已已貼現(xiàn)的商商業(yè)承兌匯匯票。（三）應(yīng)收收賬款種類(lèi)年末數(shù)年初數(shù)賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面余額壞賬準(zhǔn)備金額比例(%)金額比例(%)金額比例(%)金額比例(%)單項(xiàng)金額重重大并單項(xiàng)項(xiàng)計(jì)提壞賬賬準(zhǔn)備的應(yīng)應(yīng)收賬款按組合計(jì)提提壞賬準(zhǔn)備備的應(yīng)收賬賬款組合1組合2組合小計(jì)單項(xiàng)金額雖雖不重大但但單項(xiàng)計(jì)提提壞賬準(zhǔn)備備的應(yīng)收賬賬款合計(jì)-注：賬面余余額中的比比例按年末末該類(lèi)應(yīng)收收賬款除以以應(yīng)收賬款款合計(jì)數(shù)計(jì)計(jì)算，壞賬賬準(zhǔn)備比例例按該類(lèi)應(yīng)應(yīng)收賬款年年末已計(jì)提提壞賬

12、準(zhǔn)備備除以年末末該類(lèi)應(yīng)收收賬款金額額計(jì)算。1.按組合合計(jì)提壞賬賬準(zhǔn)備的應(yīng)應(yīng)收賬款（1）組合合中，按賬賬齡分析法法計(jì)提壞賬賬準(zhǔn)備的應(yīng)應(yīng)收賬款：賬齡年末數(shù)年初數(shù)賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面余額壞賬準(zhǔn)備金額比例(%)金額比例(%)1年以?xún)?nèi)1至2年2至3年3年以上合計(jì)-注：賬齡劃劃分根據(jù)企企業(yè)具體情情況確定。（2）組合合中，采用用余額百分分比法計(jì)提提壞賬準(zhǔn)備備的應(yīng)收賬賬款：組合名稱(chēng)年末數(shù)年初數(shù)賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面余額壞賬準(zhǔn)備金額比例(%)金額比例(%)組合1組合2合計(jì)-注：填寫(xiě)具具體組合名名稱(chēng)。（3）組合合中，采用用其他方法法計(jì)提壞賬賬準(zhǔn)備的應(yīng)應(yīng)收賬款：組合名稱(chēng)年末數(shù)年初數(shù)賬面余額壞賬準(zhǔn)備賬面余額壞賬準(zhǔn)備組合

13、1組合2合計(jì)注：填寫(xiě)具具體組合名名稱(chēng)。2單項(xiàng)計(jì)計(jì)提壞賬準(zhǔn)準(zhǔn)備的應(yīng)收收賬款（1）年末末單項(xiàng)金額額重大并單單項(xiàng)計(jì)提壞壞賬準(zhǔn)備的的應(yīng)收賬款款：債務(wù)人名稱(chēng)稱(chēng)年末余額壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例計(jì)提理由合計(jì)-（2）年末末單項(xiàng)金額額雖不重大大但單項(xiàng)計(jì)計(jì)提壞賬準(zhǔn)準(zhǔn)備的應(yīng)收收賬款：債務(wù)人名稱(chēng)稱(chēng)年末余額壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例計(jì)提理由合計(jì)-3.本年轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)回或收回回情況債務(wù)人名稱(chēng)稱(chēng)轉(zhuǎn)回或收回回原因確定原壞賬賬準(zhǔn)備的依據(jù)轉(zhuǎn)回或收回回前累計(jì)已已計(jì)提壞賬賬準(zhǔn)備金額額轉(zhuǎn)回或收回回金額合計(jì)-注：本表列列報(bào)本報(bào)告告期前已全全額計(jì)提壞壞賬準(zhǔn)備，或或計(jì)提減值值準(zhǔn)備的比比例較大，但但在本年又又全額收回回或轉(zhuǎn)回，或或在本年收收回或轉(zhuǎn)回回比例較大大的應(yīng)收賬

14、賬款。對(duì)本本年通過(guò)重重組等方式式收回的金額重大大的應(yīng)收賬賬款，則應(yīng)應(yīng)逐筆列報(bào)報(bào)，金額不不重大的，可可匯總列報(bào)報(bào)。4.本報(bào)告告期實(shí)際核核銷(xiāo)的應(yīng)收收賬款情況債務(wù)人名稱(chēng)稱(chēng)應(yīng)收賬款性性質(zhì)核銷(xiāo)金額核銷(xiāo)原因是否因關(guān)聯(lián)聯(lián)交易產(chǎn)生生合計(jì)-（四）預(yù)付付款項(xiàng)1.預(yù)付款款項(xiàng)按賬齡齡列示賬齡年末數(shù)年初數(shù)金額比例(%)金額比例(%)1年以?xún)?nèi)1至2年2至3年3年以上合計(jì)-2.賬齡超超過(guò)一年的的大額預(yù)付付款項(xiàng)情況況：債權(quán)單位債務(wù)單位年末賬面余余額賬齡未結(jié)算的原原因小 計(jì)（五）其他他應(yīng)收款其他應(yīng)收款款參照應(yīng)收收賬款披露露。（六）存貨貨1.存貨分分類(lèi) 項(xiàng)目年末數(shù)年初數(shù)賬面余額跌價(jià)準(zhǔn)備賬面價(jià)值賬面余額跌價(jià)準(zhǔn)備賬面價(jià)值原材料自制半

15、成品品及在產(chǎn)品品庫(kù)存商品（產(chǎn)產(chǎn)成品）周轉(zhuǎn)材料（包裝物、低值易耗耗品等）消耗性生物物資產(chǎn)工程施工（已完工未未結(jié)算款）其他合計(jì)注：其他項(xiàng)項(xiàng)中應(yīng)說(shuō)明明房地產(chǎn)企企業(yè)土地儲(chǔ)儲(chǔ)備的情況況，包括土土地儲(chǔ)備的的面積、本本年增加及及土地儲(chǔ)備備年末余額額。年末消耗性性生物資產(chǎn)產(chǎn)情況項(xiàng)目年初賬面余余額本年增加額額本年減少額年末賬面余余額一、種植業(yè)業(yè)其中：1二、畜牧養(yǎng)養(yǎng)殖業(yè)其中：1三、林業(yè)其中：1四、水產(chǎn)業(yè)業(yè)其中：1合計(jì)注：說(shuō)明消消耗性生物物資產(chǎn)的年年末實(shí)物數(shù)數(shù)量。2.存貨年年末余額中中含有借款款費(fèi)用資本本化金額的的，應(yīng)予以以披露。（七）其他他流動(dòng)資產(chǎn)產(chǎn)項(xiàng)目年末余額年初余額1合計(jì)（八）可供供出售金融融資產(chǎn)項(xiàng)目年末公允

16、價(jià)價(jià)值年初公允價(jià)價(jià)值1可供出出售債券2可供出出售權(quán)益工工具3其他合計(jì)注：本期將將持有至到到期投資重重分類(lèi)為可可供出售金金融資產(chǎn)的的，本期重重分類(lèi)的金金額_元，該該金額占重重分類(lèi)前持持有至到期期投資總額額的比例_ %。（九）持有有至到期投投資項(xiàng)目年末余額年初余額1合計(jì)（十）長(zhǎng)期期應(yīng)收款項(xiàng)目年末余額年初余額融資租賃 其中：未實(shí)現(xiàn)融融資收益分期收款銷(xiāo)銷(xiāo)售商品分期收款提提供勞務(wù)其他合計(jì)（十一）長(zhǎng)長(zhǎng)期股權(quán)投投資1.長(zhǎng)期股股權(quán)投資分分類(lèi)項(xiàng)目年初余額本年增加本年減少年末余額對(duì)子公司投投資對(duì)合營(yíng)企業(yè)業(yè)投資對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)業(yè)投資對(duì)其他企業(yè)業(yè)投資小計(jì)減：長(zhǎng)期股股權(quán)投資減減值準(zhǔn)備合計(jì)2.長(zhǎng)期股股權(quán)投資明明細(xì)（披露露期末余

17、額額最大的前前10項(xiàng)）被投資單位位核算方 法法投資成本年初余額增減變動(dòng)年末余額在被投資單單位持股比比例(%)減值準(zhǔn)備本年計(jì)提減減值準(zhǔn)備本年現(xiàn)金紅紅利合計(jì)-其中：1. 2.注：若對(duì)被被投資單位位持股比例例與其在被被投資單位位表決權(quán)比比例不一致致，應(yīng)說(shuō)明明原因。3.對(duì)合營(yíng)營(yíng)企業(yè)投資資和聯(lián)營(yíng)企企業(yè)投資被投資單位位名稱(chēng)本企業(yè)持股股比例(%)年末資產(chǎn)總總額年末負(fù)債總總額年末凈資產(chǎn)產(chǎn)總額本年?duì)I業(yè)收收入總額本年凈利潤(rùn)一、合營(yíng)企企業(yè)其中：二、聯(lián)營(yíng)企企業(yè)其中：注：（1）合營(yíng)營(yíng)企業(yè)、聯(lián)聯(lián)營(yíng)企業(yè)的的重要會(huì)計(jì)計(jì)政策、會(huì)會(huì)計(jì)估計(jì)與與公司的會(huì)會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)計(jì)存在重大大差異的說(shuō)說(shuō)明。（2）若對(duì)對(duì)被投資單單位持股比比例與

18、其在在被投資單單位表決權(quán)權(quán)比例不一一致，應(yīng)說(shuō)說(shuō)明原因。（3）若在在權(quán)益法核核算時(shí)未按按照被投資資單位賬面面凈利潤(rùn)與與投資股權(quán)權(quán)比例確認(rèn)認(rèn)投資收益益，應(yīng)當(dāng)說(shuō)說(shuō)明原因以以及影響金金額。（如如股權(quán)比例例與享有或或承擔(dān)的權(quán)權(quán)益不一致致、投資企企業(yè)與合營(yíng)營(yíng)單位會(huì)計(jì)計(jì)政策和會(huì)會(huì)計(jì)估計(jì)存存在重大差差異、取得得聯(lián)營(yíng)企業(yè)業(yè)時(shí)其可辯辯認(rèn)凈資產(chǎn)產(chǎn)與賬面價(jià)價(jià)值存在差差異等。）4.向投資資企業(yè)轉(zhuǎn)移移資金的能能力受到限限制的有關(guān)關(guān)情況向投資企業(yè)業(yè)轉(zhuǎn)移資金金能力受到到限制的長(zhǎng)長(zhǎng)期股權(quán)投投資項(xiàng)目受限制的原原因當(dāng)期累計(jì)未未確認(rèn)的投投資損失金金額（十二）投投資性房地地產(chǎn)1.按成本本計(jì)量的投投資性房地地產(chǎn)項(xiàng)目年初余額本年增加本年減

19、少年末余額一、賬面原原值合計(jì)其中：1.房屋、建建筑物2.土地使使用權(quán)二、累計(jì)折折舊和累計(jì)計(jì)攤銷(xiāo)合計(jì)計(jì)其中：1.房屋、建建筑物2.土地使使用權(quán)三、投資性性房地產(chǎn)賬賬面凈值合合計(jì)其中：1.房屋、建建筑物2.土地使使用權(quán)四、投資性性房地產(chǎn)減減值準(zhǔn)備累累計(jì)金額合合計(jì)其中：1.房屋、建建筑物2.土地使使用權(quán)五、投資性性房地產(chǎn)賬賬面價(jià)值合合計(jì)其中：1.房屋、建建筑物2.土地使使用權(quán)注：本年折折舊和攤銷(xiāo)銷(xiāo)額_。投資性房房地產(chǎn)本年年減值準(zhǔn)備備計(jì)提額_。2.按公允允價(jià)值計(jì)量量的投資性性房地產(chǎn) 項(xiàng)目年初公允價(jià)價(jià)值本年增加本年減少年末公允價(jià)價(jià)值購(gòu) 置自用房地產(chǎn)產(chǎn)或存貨轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)入公允價(jià)值變變動(dòng)損益處 置轉(zhuǎn)為自用房房地產(chǎn)一

20、、成本合合計(jì)其中：1.房屋、建建筑物2.土地使使用權(quán)3.其他二、公允價(jià)價(jià)值變動(dòng)合合計(jì)其中：1.房屋、建建筑物2.土地使使用權(quán)3.其他三、投資性性房地產(chǎn)賬賬面價(jià)值合合計(jì)-其中：1.房屋、建建筑物-2.土地使使用權(quán)-3.其他-注：（1）披露投資性房地產(chǎn)公允價(jià)值的確定依據(jù)。（2）說(shuō)明明報(bào)告期內(nèi)內(nèi)改變計(jì)量量模式的投投資性房地地產(chǎn)轉(zhuǎn)換的的原因及其其影響。（十三）固固定資產(chǎn)1.固定資資產(chǎn)分類(lèi)項(xiàng)目年初余額本年增加本年減少年末余額一、賬面原原值合計(jì)：其中：土地地資產(chǎn)房屋及建筑筑物機(jī)器設(shè)備運(yùn)輸工具電子設(shè)備辦公設(shè)備酒店業(yè)家具具其他二、累計(jì)折折舊合計(jì)：其中：土地地資產(chǎn)房屋及建筑筑物機(jī)器設(shè)備運(yùn)輸工具電子設(shè)備辦公設(shè)備酒

21、店業(yè)家具具其他三、固定資資產(chǎn)賬面凈凈值合計(jì)-其中：土地地資產(chǎn)-房屋及建筑筑物-機(jī)器設(shè)備-運(yùn)輸工具-電子設(shè)備-辦公設(shè)備-酒店業(yè)家具具-其他-四、減值準(zhǔn)準(zhǔn)備合計(jì)其中：土地地資產(chǎn)房屋及建筑筑物機(jī)器設(shè)備運(yùn)輸工具電子設(shè)備辦公設(shè)備酒店業(yè)家具具其他五、固定資資產(chǎn)賬面價(jià)價(jià)值合計(jì)-其中：土地地資產(chǎn)-房屋及建筑筑物-機(jī)器設(shè)備-運(yùn)輸工具-電子設(shè)備-辦公設(shè)備-酒店業(yè)家具具-其他-注：說(shuō)明年年末已提足足折舊仍繼繼續(xù)使用的的固定資產(chǎn)產(chǎn)原值。（2）年末末持有待售售的固定資資產(chǎn)情況項(xiàng)目賬面價(jià)值公允價(jià)值預(yù)計(jì)處置費(fèi)費(fèi)用預(yù)計(jì)處置時(shí)時(shí)間（十四）生生產(chǎn)性生物物資產(chǎn)和公公益性生物物資產(chǎn)1.以成本本計(jì)量項(xiàng)目年初賬面價(jià)價(jià)值本年增加額額本年減

22、少額額年末賬面價(jià)價(jià)值一、種植業(yè)業(yè)其中：1二、畜牧養(yǎng)養(yǎng)殖業(yè)其中：1三、林業(yè)其中：1四、水產(chǎn)業(yè)業(yè)其中：1合計(jì)注：（1）說(shuō)明各類(lèi)生物資產(chǎn)的年末實(shí)物數(shù)量，如有天然起源的生物資產(chǎn)，還應(yīng)披露該資產(chǎn)的類(lèi)別、取得方式和數(shù)量等。（2）說(shuō)明明各類(lèi)生產(chǎn)產(chǎn)性生物資資產(chǎn)的預(yù)計(jì)計(jì)使用壽命命、預(yù)計(jì)凈凈殘值、折折舊方法、累計(jì) 折折舊和減值值準(zhǔn)備累計(jì)計(jì)金額。2.以公允允價(jià)值計(jì)量量項(xiàng)目年初公允價(jià)價(jià)值本年增加額額本年減少額額年末公允價(jià)價(jià)值一、種植業(yè)業(yè)其中：1二、畜牧養(yǎng)養(yǎng)殖業(yè)其中：1三、林業(yè)其中：1四、水產(chǎn)業(yè)業(yè)其中：1合計(jì)（3）說(shuō)明明生產(chǎn)性生生物資產(chǎn)相相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)情況與管管理措施。（十五）油油氣資產(chǎn)1.當(dāng)期在在國(guó)內(nèi)和國(guó)國(guó)外發(fā)生的的取

23、得礦區(qū)區(qū)權(quán)益、油油氣勘探和和油氣開(kāi)發(fā)發(fā)各項(xiàng)支出出的總額。2.油氣資資產(chǎn)分類(lèi)項(xiàng)目年初余額本年增加額額本年減少額額年末余額一、原價(jià)合合計(jì)其中：1探明礦區(qū)區(qū)權(quán)益2未探明明礦區(qū)權(quán)益益3井及相相關(guān)設(shè)施二、累計(jì)折折耗合計(jì)其中：1探明礦區(qū)區(qū)權(quán)益2井及相相關(guān)設(shè)施三、油氣資資產(chǎn)減值準(zhǔn)準(zhǔn)備累計(jì)金金額合計(jì)其中：1探明礦區(qū)區(qū)權(quán)益2未探明明礦區(qū)權(quán)益益3井及相相關(guān)設(shè)施四、油氣資資產(chǎn)賬面價(jià)價(jià)值合計(jì)-其中：1探明礦區(qū)區(qū)權(quán)益-2未探明明礦區(qū)權(quán)益益-3井及相相關(guān)設(shè)施-（十六）無(wú)無(wú)形資產(chǎn)1.無(wú)形資資產(chǎn)分類(lèi)項(xiàng)目年初余額本年增加額額本年減少額額年末余額一、原價(jià)合合計(jì)其中：軟件件土地使用權(quán)權(quán)專(zhuān)利權(quán)非專(zhuān)利技術(shù)術(shù)商標(biāo)權(quán)著作權(quán)特許權(quán)二、累計(jì)攤

24、攤銷(xiāo)額合計(jì)計(jì)其中：軟件件土地使用權(quán)權(quán)專(zhuān)利權(quán)非專(zhuān)利技術(shù)術(shù)商標(biāo)權(quán)著作權(quán)特許權(quán)三、無(wú)形資資產(chǎn)減值準(zhǔn)準(zhǔn)備金額合合計(jì)其中：軟件件土地使用權(quán)權(quán)專(zhuān)利權(quán)非專(zhuān)利技術(shù)術(shù)商標(biāo)權(quán)著作權(quán)特許權(quán)四、賬面價(jià)價(jià)值合計(jì)-其中：軟件件-土地使用權(quán)權(quán)-專(zhuān)利權(quán)-非專(zhuān)利技術(shù)術(shù)-商標(biāo)權(quán)-著作權(quán)-特許權(quán)-注：本年攤攤銷(xiāo)額_。2.計(jì)入當(dāng)當(dāng)期損益和和確認(rèn)為無(wú)無(wú)形資產(chǎn)的的研究開(kāi)發(fā)發(fā)支出金額額項(xiàng)目年初數(shù)本年增加本年減少年末數(shù)計(jì)入當(dāng)期損損益確認(rèn)為無(wú)形形資產(chǎn)合計(jì)（十七）商商譽(yù)被投資單位位名稱(chēng)或形成商譽(yù)譽(yù)的事項(xiàng)形成來(lái)源初始金額年初余額本年增加本年減少年末余額年末減值準(zhǔn)準(zhǔn)備合計(jì)注：說(shuō)明商商譽(yù)的減值值測(cè)試方法法和減值準(zhǔn)準(zhǔn)備計(jì)提方方法，詳細(xì)細(xì)說(shuō)明減值值原因、

25、減減值金額確確認(rèn)依據(jù)。（十八）長(zhǎng)長(zhǎng)期待攤費(fèi)費(fèi)用項(xiàng)目年初余額本年增加額本年攤銷(xiāo)額其他減少額年末余額其他減少的的原因合計(jì)（十九）遞遞延所得稅稅資產(chǎn)和遞遞延所得稅稅負(fù)債遞延所得稅稅資產(chǎn)和遞遞延所得稅稅負(fù)債不以以抵銷(xiāo)后的的凈額列示示的，按11披露；若若遞延所得得稅資產(chǎn)和和遞延所得得稅負(fù)債以以抵銷(xiāo)后的的凈額列示示的，按22披露。1.遞延所所得稅資產(chǎn)產(chǎn)和遞延所所得稅負(fù)債債不以抵銷(xiāo)銷(xiāo)后的凈額額列示（1）已確確認(rèn)遞延所所得稅資產(chǎn)產(chǎn)和遞延所所得稅負(fù)債債項(xiàng)目年末余額年初余額遞延所得稅稅資產(chǎn)可抵扣暫時(shí)時(shí)性差異遞延所得稅稅資產(chǎn)可抵扣暫時(shí)時(shí)性差異一、遞延所所得稅資產(chǎn)產(chǎn)資產(chǎn)減值準(zhǔn)準(zhǔn)備開(kāi)辦費(fèi)可抵扣虧損損合計(jì)二、遞延所所得稅

26、負(fù)債債交易性金融融工具、衍衍生金融工工具的估值值計(jì)入資本公公積的可供供出售金融融資產(chǎn)公允允價(jià)值變動(dòng)動(dòng)合計(jì)（2）未確確認(rèn)遞延所所得稅資產(chǎn)產(chǎn)明細(xì)項(xiàng)目年末余額年初余額可抵扣暫時(shí)時(shí)性差異可抵扣虧損損合計(jì)（3）未確確認(rèn)遞延所所得稅資產(chǎn)產(chǎn)的可抵扣扣虧損將于于以下年度度到期年份年末余額年初余額備注2xxx2xxx2xxx合計(jì)注：無(wú)法在在資產(chǎn)負(fù)債債表日確定定全部可抵抵扣虧損情情況的，可可只填寫(xiě)能能確定部分分的金額及及其到期年年度，并在在備注欄予予以說(shuō)明。2.遞延所所得稅資產(chǎn)產(chǎn)和遞延所所得稅負(fù)債債以抵銷(xiāo)后后的凈額列列示（1）互抵抵后的遞延延所得稅資資產(chǎn)或負(fù)債債及對(duì)應(yīng)的的互抵后可可抵扣或應(yīng)應(yīng)納稅暫時(shí)時(shí)性差異項(xiàng)目報(bào)

27、告年末互互抵后的遞遞延所得稅稅資產(chǎn)或負(fù)負(fù)債報(bào)告年末互互抵后的可可抵扣或應(yīng)應(yīng)納稅暫時(shí)時(shí)性差異報(bào)告年初互互抵后的遞遞延所得稅稅資產(chǎn)或負(fù)負(fù)債報(bào)告年初互互抵后的可可抵扣或應(yīng)應(yīng)納稅暫時(shí)時(shí)性差異遞延所得稅稅資產(chǎn)遞延所得稅稅負(fù)債（2）遞延延所得稅資資產(chǎn)和遞延延所得稅負(fù)負(fù)債互抵明明細(xì)項(xiàng)目本年互抵金金額（二十）其其他非流動(dòng)動(dòng)資產(chǎn)項(xiàng)目年末余額年初余額合計(jì)（二十一）所所有權(quán)受到到限制的資資產(chǎn)所有權(quán)受到到限制的資資產(chǎn)類(lèi)別年初賬面價(jià)價(jià)值本年增加額額本年減少額額年末賬面價(jià)價(jià)值一、用于擔(dān)擔(dān)保的資產(chǎn)產(chǎn)其中：1.二、其他原原因造成所所有權(quán)受到到限制的資資產(chǎn)其中：1.合計(jì)注：資產(chǎn)所所有權(quán)受到到限制的原原因應(yīng)詳細(xì)細(xì)說(shuō)明。（二十二）

28、短短期借款（1）短期期借款分類(lèi)類(lèi)： 項(xiàng)目年末余額年初余額質(zhì)押借款抵押借款保證借款信用借款合計(jì)（2）已到到期未償還還的短期借借款情況： 貸款單位貸款金額貸款利率貸款資金用用途逾期時(shí)間（天天）未按期償還還原因預(yù)計(jì)還款期期合計(jì)-（二十三）交交易性金融融負(fù)債項(xiàng)目年末公允價(jià)價(jià)值年初公允價(jià)價(jià)值一、發(fā)行的的交易性債債券二、指定為為以公允價(jià)價(jià)值計(jì)量且且其變動(dòng)計(jì)計(jì)入當(dāng)期損損益的金融融負(fù)債三、衍生金金融負(fù)債四、其他合計(jì)（二十四）應(yīng)應(yīng)付職工薪薪酬項(xiàng)目年初余額本年增加額本年減少額年末余額一、工資、獎(jiǎng)金、津津貼和補(bǔ)貼貼二、職工福福利費(fèi)三、社會(huì)保保險(xiǎn)費(fèi)其中：1.基本醫(yī)療保保險(xiǎn)費(fèi)2.補(bǔ)充醫(yī)醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)費(fèi)3.基本養(yǎng)養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)費(fèi)

29、4.年金繳繳費(fèi)（補(bǔ)充充養(yǎng)老保險(xiǎn)險(xiǎn)）5.失業(yè)保保險(xiǎn)費(fèi)6.工傷保保險(xiǎn)費(fèi)7.生育保保險(xiǎn)費(fèi)四、住房公公積金五、工會(huì)經(jīng)經(jīng)費(fèi)和職工工教育經(jīng)費(fèi)費(fèi)六、非貨幣幣性福利七、辭退福福利及內(nèi)退退補(bǔ)償其中：1.因解除勞勞動(dòng)關(guān)系給給予的補(bǔ)償償2.預(yù)計(jì)內(nèi)內(nèi)退人員支支出八、其他其中：以現(xiàn)現(xiàn)金結(jié)算的的股份支付付合計(jì)注：（1）企業(yè)應(yīng)說(shuō)明企業(yè)本年為職工提供的各項(xiàng)非貨幣性福利形式、金額及其計(jì)算依據(jù)。 （2）企企業(yè)應(yīng)說(shuō)明明辭退福利利（具體包包括解除勞勞動(dòng)關(guān)系補(bǔ)補(bǔ)償義務(wù)、內(nèi)退職工工內(nèi)退期間間補(bǔ)償義務(wù)務(wù)等內(nèi)容）是是否折現(xiàn)，以及折現(xiàn)率的確定方法。（二十五）其其他流動(dòng)負(fù)負(fù)債項(xiàng)目年末余額年初余額合計(jì)（二十六）長(zhǎng)長(zhǎng)期借款1.長(zhǎng)期借借款分類(lèi) 項(xiàng)目年

30、末余額年初余額質(zhì)押借款抵押借款保證借款信用借款合計(jì)2.已到期期未償還的的長(zhǎng)期借款款情況： 貸款單位貸款金額貸款利率貸款資金用用途逾期時(shí)間（月月）未按期償還還原因預(yù)計(jì)還款期期合計(jì)-（二十七）應(yīng)應(yīng)付債券債券名稱(chēng)面值發(fā)行日期債券期限發(fā)行金額年初應(yīng)付利利息本年應(yīng)計(jì)利利息本年已付利利息年末應(yīng)付利利息年末余額注：企業(yè)需需說(shuō)明可轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)換公司債債券的轉(zhuǎn)股股條件、轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)股時(shí)間等等情況。（二十八）長(zhǎng)長(zhǎng)期應(yīng)付款款長(zhǎng)期應(yīng)付款款年末余額最最大的前55項(xiàng)：項(xiàng)目年初余額年末余額合計(jì)其中：1.2.5.（二十九）預(yù)預(yù)計(jì)負(fù)債說(shuō)明因存在在擔(dān)保、商商業(yè)承兌票票據(jù)貼現(xiàn)、未決訴訟訟、產(chǎn)品質(zhì)質(zhì)量保證、虧損合同同、重組義義務(wù)等事項(xiàng)項(xiàng)確認(rèn)為預(yù)預(yù)計(jì)

31、負(fù)債的的年初、年年末余額及及增減變動(dòng)動(dòng)情況。項(xiàng)目年初余額本年增加本年減少年末余額棄置費(fèi)用對(duì)外提供擔(dān)擔(dān)保商業(yè)承兌票票據(jù)貼現(xiàn)未決訴訟產(chǎn)品質(zhì)量保保證重組義務(wù)辭退福利待執(zhí)行的虧虧損合同其他合計(jì)-（三十）其其他非流動(dòng)動(dòng)負(fù)債項(xiàng)目/類(lèi)別別年初余額本年增加本年減少年末余額備注合計(jì)遞延收益項(xiàng)目/類(lèi)別別年末余額本年增加本年減少年初余額本年返還的的原因合計(jì)注：企業(yè)還還應(yīng)當(dāng)在附附注中披露露與政府補(bǔ)補(bǔ)助有關(guān)的的下列信息息：1政府補(bǔ)補(bǔ)助的種類(lèi)類(lèi)及金額。2計(jì)入當(dāng)當(dāng)期損益的的政府補(bǔ)助助金額。3本期返返還的政府府補(bǔ)助金額額及原因。（三十一）實(shí)實(shí)收資本 投資者名稱(chēng)稱(chēng)年初余額本年增加本年減少年末余額投資金額所占比例（%）投資金額所

32、占比例（%）合計(jì)注：如果報(bào)報(bào)告期內(nèi)有有增減變動(dòng)動(dòng)行為的，應(yīng)應(yīng)披露執(zhí)行行驗(yàn)資的會(huì)會(huì)計(jì)師事務(wù)務(wù)所名稱(chēng)和和驗(yàn)資報(bào)告告文號(hào)。（三十二）營(yíng)營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本本項(xiàng)目本年發(fā)生額額上年發(fā)生額額收入成本收入成本1主營(yíng)業(yè)業(yè)務(wù)小計(jì)2其他業(yè)業(yè)務(wù)小計(jì)合計(jì)此外，還應(yīng)應(yīng)分項(xiàng)披露露建造合同同當(dāng)期確認(rèn)認(rèn)收入金額額最大的前前10項(xiàng)：合同項(xiàng)目總金額累計(jì)已發(fā)生生成本累計(jì)已確認(rèn)認(rèn)毛利（虧損以“-”號(hào)表示）已辦理結(jié)算算的價(jià)款金金額固定造價(jià)合合同1合計(jì)成本加成合合同1合計(jì)如果企業(yè)建建造合同發(fā)發(fā)生預(yù)計(jì)損損失，企業(yè)業(yè)應(yīng)當(dāng)披露露建造合同同當(dāng)期預(yù)計(jì)計(jì)損失的原原因和金額額：建造項(xiàng)目預(yù)計(jì)損失金金額預(yù)計(jì)損失原原因備注（三十三）資資產(chǎn)減值損損失項(xiàng)目本年發(fā)

33、生額額上年發(fā)生額額一、壞賬損損失二、存貨跌跌價(jià)損失三、可供出出售金融資資產(chǎn)減值損損失四、持有至至到期投資資減值損失失五、長(zhǎng)期股股權(quán)投資減減值損失六、投資性性房地產(chǎn)減減值損失七、固定資資產(chǎn)減值損損失八、工程物物資減值損損失九、在建工工程減值損損失十、生產(chǎn)性性生物資產(chǎn)產(chǎn)減值損失失十一、油氣氣資產(chǎn)減值值損失十二、無(wú)形形資產(chǎn)減值值損失十三、商譽(yù)譽(yù)減值損失失十四、其他他合計(jì)（三十四）公公允價(jià)值變變動(dòng)收益產(chǎn)生公允價(jià)價(jià)值變動(dòng)收收益的來(lái)源源本年發(fā)生額額上年發(fā)生額額交易性金融融資產(chǎn) 其中：衍衍生金融工工具產(chǎn)生的的公允價(jià)值值變動(dòng)收益益交易性金融融負(fù)債按公允價(jià)值值計(jì)量的投投資性房地地產(chǎn)其他合計(jì)（三十五）投投資收益1

34、.投資收收益明細(xì)情情況的披露露格式如下下：產(chǎn)生投資收收益的來(lái)源源本年發(fā)生額額上年發(fā)生額額成本法核算算的長(zhǎng)期股股權(quán)投資收收益權(quán)益法核算算的長(zhǎng)期股股權(quán)投資收收益處置長(zhǎng)期股股權(quán)投資產(chǎn)產(chǎn)生的投資資收益持有交易性性金融資產(chǎn)產(chǎn)期間取得得的投資收收益持有至到期期投資期間間取得的投投資收益持有可供出出售金融資資產(chǎn)等期間間取得的投投資收益處置交易性性金融資產(chǎn)產(chǎn)取得的投投資收益處置持有至至到期投資資取得的投投資收益處置可供出出售金融資資產(chǎn)取得的的投資收益益其他合計(jì)2.按照權(quán)權(quán)益法核算算的長(zhǎng)期股股權(quán)投資，直直接以被投投資單位的的賬面凈損損益計(jì)算確確認(rèn)投資損損益的事實(shí)實(shí)及原因。3.投資收收益的說(shuō)明明，若投資資收益匯回

35、回有重大限限制的，應(yīng)應(yīng)予以說(shuō)明明；若不存在在此類(lèi)重大大限制，也也應(yīng)做出說(shuō)說(shuō)明。（三十六）營(yíng)營(yíng)業(yè)外收入入項(xiàng)目本年發(fā)生額額上年發(fā)生額額非流動(dòng)資產(chǎn)產(chǎn)處置利得得合計(jì)其中：固定定資產(chǎn)處置置利得無(wú)形資產(chǎn)處處置利得債務(wù)重組利利得非貨幣性資資產(chǎn)交換利利得接受捐贈(zèng) 政府補(bǔ)助其他合計(jì)政府補(bǔ)助明明細(xì)： 項(xiàng)目本年發(fā)生額額上年發(fā)生額額說(shuō)明合計(jì)（三十七）營(yíng)營(yíng)業(yè)外支出出項(xiàng)目本年發(fā)生額額上年發(fā)生額額非流動(dòng)資產(chǎn)產(chǎn)處置損失失合計(jì)其中：固定定資產(chǎn)處置置損失無(wú)形資產(chǎn)處處置損失債務(wù)重組損損失非貨幣性資資產(chǎn)交換損損失對(duì)外捐贈(zèng)其他合計(jì)（三十八）所所得稅費(fèi)用用項(xiàng)目本年發(fā)生額額上年發(fā)生額額按稅法及相相關(guān)規(guī)定計(jì)計(jì)算的當(dāng)期期所得稅遞延所得稅稅調(diào)整

36、其他合計(jì)（三十九）每每股收益（僅僅限于上市市公司和證證監(jiān)會(huì)已經(jīng)明明確復(fù)函企企業(yè)同意發(fā)發(fā)行股票的的擬上市公公司披露）1.基本每每股收益和和稀釋每股股收益分子子、分母的的計(jì)算過(guò)程程。2.列報(bào)期期間不具有有稀釋性但但以后期間間很可能具具有稀釋性性的潛在普普通股。3.在資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)債表日日至財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)報(bào)出日之間間，企業(yè)發(fā)發(fā)行在外普普通股或潛潛在普通股股股數(shù)發(fā)生生重大變化化的情況，如如股份發(fā)行行、股份回回購(gòu)、潛在在普通股發(fā)發(fā)行、 潛潛在普通股股轉(zhuǎn)換或行行權(quán)等。（四十）企企業(yè)可以按按照費(fèi)用的的性質(zhì)分類(lèi)類(lèi)披露利潤(rùn)潤(rùn)表。（四十一）其他綜合合收益項(xiàng)目本年發(fā)生額額上年發(fā)生額額1可供出出售金融資資產(chǎn)產(chǎn)生的的利得（

37、損損失）金額額減：可供出出售金融資資產(chǎn)產(chǎn)生的的所得稅影影響前期計(jì)入其其他綜合收收益當(dāng)期轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)入損益的的凈額小計(jì)2按照權(quán)權(quán)益法核算算的在被投投資單位其其他綜合收收益中所享享有的份額額減：按照權(quán)權(quán)益法核算算的在被投投資單位其其他綜合收收益中所享享有的份額額產(chǎn)生的所所得稅影響響前期計(jì)入其其他綜合收收益當(dāng)期轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)入損益的的凈額小計(jì)3現(xiàn)金流流量套期工工具產(chǎn)生的的利得（或或損失）金金額減：現(xiàn)金流流量套期工工具產(chǎn)生的的所得稅影影響前期計(jì)入其其他綜合收收益當(dāng)期轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)入損益的的凈額轉(zhuǎn)為被套期期項(xiàng)目初始始確認(rèn)金額額的調(diào)整額額小計(jì)4外幣財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)表折折算差額減：處置境境外經(jīng)營(yíng)當(dāng)當(dāng)期轉(zhuǎn)入損損益的凈額額小計(jì)5其他減：由其他他計(jì)

38、入其他他綜合收益益產(chǎn)生的所所得稅影響響前期其他計(jì)計(jì)入其他綜綜合收益當(dāng)當(dāng)期轉(zhuǎn)入損損益的凈額額小計(jì)合計(jì)（四十二）非非貨幣性資資產(chǎn)交換1.換入資資產(chǎn)、換出出資產(chǎn)的類(lèi)類(lèi)別。2.換入資資產(chǎn)成本的的確定方式式。3.換入資資產(chǎn)、換出出資產(chǎn)的公公允價(jià)值及及換出資產(chǎn)產(chǎn)的賬面價(jià)價(jià)值。（四十三）股股份支付1、股份支支付總體情情況 公司本年授授予的各項(xiàng)項(xiàng)權(quán)益工具具總額公司本年行行權(quán)的各項(xiàng)項(xiàng)權(quán)益工具具總額公司本年失失效的各項(xiàng)項(xiàng)權(quán)益工具具總額公司年末發(fā)發(fā)行在外的的股份期權(quán)權(quán)行權(quán)價(jià)格格的范圍和和合同剩余余期限公司年末其其他權(quán)益工工具行權(quán)價(jià)價(jià)格的范圍圍和合同剩剩余期限2、以權(quán)益益結(jié)算的股股份支付情情況授予日權(quán)益益工具公允允價(jià)

39、值的確確定方法對(duì)可行權(quán)權(quán)權(quán)益工具數(shù)數(shù)量的最佳佳估計(jì)的確確定方法本年估計(jì)與與上期估計(jì)計(jì)有重大差差異的原因因資本公積中中以權(quán)益結(jié)結(jié)算的股份份支付的累累計(jì)金額以權(quán)益結(jié)算算的股份支支付確認(rèn)的的費(fèi)用總額額注：本年估估計(jì)與上期期估計(jì)有重重大差異的的原因如沒(méi)沒(méi)有，請(qǐng)?zhí)钐顚?xiě)“無(wú)”。3、以現(xiàn)金金結(jié)算的股股份支付情情況公司承擔(dān)的的、以股份份或其他權(quán)權(quán)益工具為為基礎(chǔ)計(jì)算算確定的負(fù)負(fù)債的公允允價(jià)值確定定方法負(fù)債中因以以現(xiàn)金結(jié)算算的股份支支付產(chǎn)生的的累計(jì)負(fù)債債金額以現(xiàn)金結(jié)算算的股份支支付而確認(rèn)認(rèn)的費(fèi)用總總額4、以股份份支付服務(wù)務(wù)情況以股份支付付換取的職職工服務(wù)總總額以股份支付付換取的其其他服務(wù)總總額5、股份支支付的修改

40、改、終止情情況（四十四）債債務(wù)重組1.債務(wù)人人披露情況況：債務(wù)重組方方式債務(wù)重組利利得金額股本增加金金額或有應(yīng)付金金額以低于債務(wù)務(wù)賬面價(jià)值值的現(xiàn)金清清償債務(wù)以非現(xiàn)金資資產(chǎn)清償債債務(wù)債務(wù)轉(zhuǎn)為資資本修改其它債債務(wù)條件混合重組方方式轉(zhuǎn)讓的非現(xiàn)現(xiàn)金資產(chǎn)的的公允價(jià)值值、由債務(wù)務(wù)轉(zhuǎn)成的股股份的公允允價(jià)值和修修改其他債債務(wù)條件后后債務(wù)的公公允價(jià)值的的確定方法法及依據(jù)。項(xiàng)目公允價(jià)值金金額確定方法及及依據(jù)非現(xiàn)金資產(chǎn)產(chǎn)債務(wù)轉(zhuǎn)成的的股份修改其他條條件后的債債務(wù)2.債權(quán)人人披露情況況：債務(wù)重組方方式債務(wù)重組損損失金額長(zhǎng)期股權(quán)投投資增加金金額占債務(wù)人股股權(quán)的比例例或有應(yīng)收金金額低于債權(quán)賬賬面價(jià)值的的現(xiàn)金收回回債權(quán)以非現(xiàn)

41、金資資產(chǎn)收回債債權(quán)債權(quán)轉(zhuǎn)為股股權(quán)修改其它債債務(wù)條件混合重組方方式受讓的非現(xiàn)現(xiàn)金資產(chǎn)的的公允價(jià)值值、由債權(quán)權(quán)轉(zhuǎn)成的股股份的公允允價(jià)值和修修改其他債債務(wù)條件后后債權(quán)的公公允價(jià)值的的確定方法法及依據(jù)。項(xiàng)目公允價(jià)值金金額確定方法及及依據(jù)非現(xiàn)金資產(chǎn)產(chǎn)債權(quán)轉(zhuǎn)成的的投資修改其他條條件后的債債權(quán)（四十五）借借款費(fèi)用1.當(dāng)期資資本化的借借款費(fèi)用金金額。2.當(dāng)期用用于計(jì)算確確定借款費(fèi)費(fèi)用資本化化金額的資資本化率。（四十六）外外幣折算1.計(jì)入當(dāng)當(dāng)期損益的的匯兌差額額。2.處置境境外經(jīng)營(yíng)對(duì)對(duì)外幣財(cái)務(wù)務(wù)報(bào)表折算算差額的影影響。（四十七）租租賃1.融資租租賃出租人人應(yīng)當(dāng)說(shuō)明明未實(shí)現(xiàn)融融資收益的的余額，并并披露與融融資租賃

42、 有關(guān)的下下列信息：剩余租賃期期最低租賃收收款額1 年以?xún)?nèi)內(nèi)（含 11 年）1 年以上上 2 年以以?xún)?nèi)（含 2 年）2 年以上上 3 年以以?xún)?nèi)（含 3 年）3 年以上上合計(jì)2.經(jīng)營(yíng)租租賃出租人人各類(lèi)租出出資產(chǎn)的披披露格式如如下：經(jīng)營(yíng)租賃租租出資產(chǎn)類(lèi)類(lèi)別年末賬面價(jià)價(jià)值年初賬面價(jià)價(jià)值1機(jī)器設(shè)設(shè)備2運(yùn)輸工工具合計(jì)3.融資租租賃承租人人應(yīng)當(dāng)說(shuō)明明未確認(rèn)融融資費(fèi)用的的余額，并并披露與融融資租賃有有關(guān)的下列列信息：（1）各類(lèi)類(lèi)租入固定定資產(chǎn)的年年初和年末末原價(jià)、累累計(jì)折舊額額、減值準(zhǔn)準(zhǔn)備累計(jì)金金額。（2）以后后年度將支支付的最低低租賃付款款額的披露露格式如下下：剩余租賃期期最低租賃付付款額1 年以?xún)?nèi)內(nèi)（含

43、 11 年）1 年以上上 2 年以以?xún)?nèi)（含 2 年）2 年以上上 3 年以以?xún)?nèi)（含 3 年）3 年以上上合計(jì)4.對(duì)于重重大的經(jīng)營(yíng)營(yíng)租賃，經(jīng)經(jīng)營(yíng)租賃承承租人應(yīng)當(dāng)當(dāng)披露下列列信息：剩余租賃期期最低租賃付付款額1 年以?xún)?nèi)內(nèi)（含 11 年）1 年以上上 2 年以以?xún)?nèi)（含 2 年）2 年以上上 3 年以以?xún)?nèi)（含 3 年）3 年以上上合計(jì)5.披露各各售后租回回交易以及及售后租回回合同中的的重要條款款。（四十八）終終止經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目本年發(fā)生額額上年發(fā)生額額一、終止經(jīng)經(jīng)營(yíng)收入減：終止經(jīng)經(jīng)營(yíng)費(fèi)用二、終止經(jīng)經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)總總額減：終止經(jīng)經(jīng)營(yíng)所得稅稅費(fèi)用三、終止經(jīng)經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn)潤(rùn)（四十九）分分部報(bào)告項(xiàng)目業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)其他抵銷(xiāo)合計(jì)本年上年

44、本年上年本年上年本年上年本年上年一、營(yíng)業(yè)收收入其中： 對(duì)對(duì)外交易收收入 分部部間交易收收入二、對(duì)聯(lián)營(yíng)營(yíng)和合營(yíng)企企業(yè)的投資資收益三、資產(chǎn)減減值損失四、折舊費(fèi)費(fèi)和攤銷(xiāo)費(fèi)費(fèi)五、利潤(rùn)總總額六、所得稅稅費(fèi)用七、凈利潤(rùn)潤(rùn)八、資產(chǎn)總總額九、負(fù)債總總額十、其他重重要的非現(xiàn)現(xiàn)金項(xiàng)目折舊費(fèi)和攤攤銷(xiāo)費(fèi)以外外的其他非非現(xiàn)金費(fèi)用用對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)業(yè)和合營(yíng)企企業(yè)的長(zhǎng)期期股權(quán)投資資長(zhǎng)期股權(quán)投投資以外的的其他非流流動(dòng)資產(chǎn)增增加額除已經(jīng)作為為報(bào)告分部部信息組成成部分的披披露內(nèi)容外外，企業(yè)還還應(yīng)當(dāng)披露露下列信息息：1.每一產(chǎn)產(chǎn)品和勞務(wù)務(wù)或每一類(lèi)類(lèi)似產(chǎn)品和和勞務(wù)的對(duì)對(duì)外交易收收入；2.企業(yè)取取得的來(lái)自自于本國(guó)的的對(duì)外交易易收入總額額，以

45、及企企業(yè)從其他他國(guó)家或地地區(qū)取得的的對(duì)外交易易收入總額額；3.企業(yè)取取得的位于于本國(guó)的非非流動(dòng)資產(chǎn)產(chǎn)（不包括括金融資產(chǎn)產(chǎn)、獨(dú)立賬賬戶(hù)資產(chǎn)、遞延所得得稅資產(chǎn)）總總額，以及及企業(yè)位于于其他國(guó)家家或地區(qū)的的非流動(dòng)資資產(chǎn)（不包包括金融資資產(chǎn)、獨(dú)立立賬戶(hù)資產(chǎn)產(chǎn)、遞延所所得稅資產(chǎn)產(chǎn)）總額；4.企業(yè)對(duì)對(duì)主要客戶(hù)戶(hù)的依賴(lài)程程度。（五十）合合并現(xiàn)金流流量表1.企業(yè)應(yīng)應(yīng)當(dāng)采用間間接法在現(xiàn)現(xiàn)金流量表表附注中披披露將凈利利潤(rùn)調(diào)節(jié)為為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)動(dòng)現(xiàn)金流量量的信息。格式如下下：補(bǔ)充資料本年金額上年金額1將凈利利潤(rùn)調(diào)節(jié)為為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)動(dòng)現(xiàn)金流量量：凈利潤(rùn)加：資產(chǎn)減減值準(zhǔn)備固定資產(chǎn)折折舊、油氣氣資產(chǎn)折耗耗、生產(chǎn)性性生物資產(chǎn)產(chǎn)折舊無(wú)

46、形資產(chǎn)攤攤銷(xiāo)長(zhǎng)期待攤費(fèi)費(fèi)用攤銷(xiāo)處置固定資資產(chǎn)、無(wú)形形資產(chǎn)和其其他長(zhǎng)期資資產(chǎn)的損失失（收益以“”號(hào)填列）固定資產(chǎn)報(bào)報(bào)廢損失（收收益以“”號(hào)填列）公允價(jià)值變變動(dòng)損失（收收益以“”號(hào)填列）財(cái)務(wù)費(fèi)用（收收益以“”號(hào)填列）投資損失（收收益以“”號(hào)填列）遞延所得稅稅資產(chǎn)減少少（增加以以“”號(hào)填列）遞延所得稅稅負(fù)債增加加（減少以以“”號(hào)填列）存貨的減少少（增加以以“”號(hào)填列）經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收收項(xiàng)目的減減少（增加加以“”號(hào)填列）經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付付項(xiàng)目的增增加（減少少以“”號(hào)填列）其他經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)產(chǎn)生的現(xiàn)金金流量?jī)纛~額2不涉及及現(xiàn)金收支支的重大投投資和籌資資活動(dòng)：債務(wù)轉(zhuǎn)為資資本一年內(nèi)到期期的可轉(zhuǎn)換換公司債券券融資租入固固定資

47、產(chǎn)3現(xiàn)金及及現(xiàn)金等價(jià)價(jià)物凈變動(dòng)動(dòng)情況：現(xiàn)金的年末末余額減：現(xiàn)金的的年初余額額加：現(xiàn)金等等價(jià)物的年年末余額減：現(xiàn)金等等價(jià)物的年年初余額現(xiàn)金及現(xiàn)金金等價(jià)物凈凈增加額2.按下列列格式披露露當(dāng)期取得得或處置子子公司及其其他營(yíng)業(yè)單單位有關(guān)信信息：項(xiàng)目金額一、取得子子公司及其其他營(yíng)業(yè)單單位的有關(guān)關(guān)信息：1取得子子公司及其其他營(yíng)業(yè)單單位的價(jià)格格2取得子子公司及其其他營(yíng)業(yè)單單位支付的的現(xiàn)金和現(xiàn)現(xiàn)金等價(jià)物物減：子公司司及其他營(yíng)營(yíng)業(yè)單位持持有的現(xiàn)金金和現(xiàn)金等等價(jià)物3取得子子公司及其其他營(yíng)業(yè)單單位支付的的現(xiàn)金凈額額4取得子子公司的凈凈資產(chǎn)流動(dòng)資產(chǎn)非流動(dòng)資產(chǎn)產(chǎn)流動(dòng)負(fù)債非流動(dòng)負(fù)債債二、處置子子公司及其其他營(yíng)業(yè)單單位的有關(guān)關(guān)信息：1處置子子公司及其其他營(yíng)業(yè)單單位的價(jià)格格2處置子子公司及其其他營(yíng)業(yè)單單位收到的的現(xiàn)金和現(xiàn)現(xiàn)金等價(jià)物物減：子公司司及其他營(yíng)營(yíng)業(yè)單位持持有的現(xiàn)金金和現(xiàn)金等等價(jià)物3處置子子公司及其其他營(yíng)業(yè)單單位收到的的現(xiàn)金凈額額4處置子子公司的凈凈資產(chǎn)流動(dòng)資產(chǎn)非流動(dòng)資產(chǎn)產(chǎn)流動(dòng)負(fù)債非流動(dòng)負(fù)債債3.披露現(xiàn)現(xiàn)金和現(xiàn)金金等