1、、名詞解釋1 .注冊資本注冊資本是指公司成立注冊登記的資本總額。2 .授權(quán)資本授權(quán)資本是指公司根據(jù)公司章程授權(quán)可發(fā)行的全部資本。3 .發(fā)行資本發(fā)行資本是指公司一次或分期發(fā)行股份時，已經(jīng)發(fā)行的資本總額。4 .實繳資本實繳資本是指股東已經(jīng)向公司繳納的資本。5 .資本資本是公司成立時章程規(guī)定的，由股東出資構(gòu)成的財產(chǎn)總額。6 .資產(chǎn)資產(chǎn)是公司實際擁有的全部財產(chǎn)，包括有形財產(chǎn)和無形財產(chǎn)。7 .資金資金是指經(jīng)營工商業(yè)的本錢；也是指國家用于發(fā)展國民經(jīng)濟(jì)的物資或貨幣。資金是以貨幣表現(xiàn)，用來進(jìn)行周轉(zhuǎn)，滿足創(chuàng)造社會物質(zhì)財富需要的價值，它體現(xiàn)著以資料公有制為基礎(chǔ)的社會主義生產(chǎn)關(guān)系。資金是墊支于社會再生產(chǎn)過程，用于創(chuàng)

2、造新價值，并增加社會剩余產(chǎn)品價值的媒介價值。8 .凈資產(chǎn)凈資產(chǎn)是指公司全部資產(chǎn)減去全部負(fù)債后的余額。9 .股東權(quán)益股東權(quán)益是指股東對公司凈資產(chǎn)享有的權(quán)利。10 .投資總額投資總額是指為公司設(shè)立和經(jīng)營而向其投入的全部財產(chǎn)總額，包括股東出資形成的注冊資本和注冊資本之外向公司的收入。11 .資本確定原則資本確定原則是指公司在設(shè)立時，必須在章程中對公司的資本總額走出明確規(guī)定，并須全部認(rèn)足或募足，否則公司不能成立。12 .資本維持原則資本維持原則是指公司在其存續(xù)過程中，應(yīng)經(jīng)常保持與其資本額相當(dāng)?shù)呢敭a(chǎn)。13 .法定資本制法定資本制是指在公司設(shè)立時，必須在章程中明確規(guī)定公司資本總額，并一次性發(fā)行、全部認(rèn)足或

3、募足，否則公司不得成立，公司成立后，因經(jīng)營或財務(wù)上的需要而增加資本，必須經(jīng)股東會決議、變更公司章程的新股發(fā)行程序。14 .授權(quán)資本制授權(quán)資本制是指在公司設(shè)立時，雖然應(yīng)在章程中載明公司資本總額，但公司不必發(fā)行資本的全部，只要認(rèn)足或繳足資本總額的一部分，公司即可成立。其余部分，授權(quán)董事會在認(rèn)為必要時，一次或分次發(fā)行或募集。各人固然可以一次繳納股款，也可以分次交納。公司成立后，如因經(jīng)營或財務(wù)上的需要欲增加資本，僅需在授權(quán)資本數(shù)額內(nèi)，由董事會決議發(fā)行新股，而無須股東會議變更章程。15 .折中資本制折中資本制是在法定資本制和授權(quán)資本制基礎(chǔ)上衍生和演變而成的資本制度，具體又分為許可資本制和折中授權(quán)資本制兩

4、種類型。許可資本制是指在公司設(shè)立時，必須在章程中明確規(guī)定公司資本總額，并一次性發(fā)行、全部在授權(quán)時公司資本認(rèn)足或募足。同時，公司章程可以授權(quán)董事會在公司成立后一定期限內(nèi),一定比例的范圍內(nèi)，發(fā)行新股，增加資本，而無須股東會的特別決議。折中授權(quán)資本制是指公司設(shè)立時，也要在章程中載明資本總額，并只需發(fā)行和認(rèn)足部分資本或股份，公司即可成立，未發(fā)行部分授權(quán)董事會根據(jù)需要發(fā)行，但授權(quán)發(fā)行的部分不得超過公司資本的一定比例。16 .認(rèn)可資本制認(rèn)可資本制是指在公司設(shè)立時，必須在章程中明確規(guī)定公司資本總額，并一次性發(fā)行、全部認(rèn)足或募足。同時，公司章程可以授權(quán)董事會在公司成立后一定期限內(nèi)，在授權(quán)時公司資本一定比例的范

5、圍內(nèi)，發(fā)行新股，增加資本，而無須股東會的特別決議。17 .折中授權(quán)資本制折中授權(quán)資本制是指公司設(shè)立時，也要在章程中載明資本總額，并只需發(fā)行和認(rèn)足部分資本或股份，公司即可成立，未發(fā)行部分授權(quán)董事會根據(jù)需要發(fā)行，但授權(quán)發(fā)行的部分不得超過公司資本的一定比例。18 .公開募集公開募集是指面向社會公眾和不特定的任何人募集資本。19 .不公開募集不公開募集是指向特定的投資者募集資本。20 .間接發(fā)行間接發(fā)型是指公司委托證券承銷機(jī)構(gòu)發(fā)行股份，并由其辦理有關(guān)發(fā)行事宜并承擔(dān)相應(yīng)發(fā)行風(fēng)險。21 .公開發(fā)行公開發(fā)行是指面向社會、向不特定的任何人發(fā)行股份。22 .不公開發(fā)行不公開發(fā)行是指向特定的投資者、采取特定的方式

6、發(fā)行股份。23 .特別發(fā)行特別發(fā)行是指不以募集資金為目的，而是基于某些特殊目的發(fā)行新股，如為向股東分配公司盈余、把公積金轉(zhuǎn)為資本、把公司債轉(zhuǎn)換成股份、與其他公司合并而置換股份等目的而發(fā)行股份。二、簡答題1 .簡述公司資本的法律意義。公司資本是公司成立時章程規(guī)定的，由股東出資構(gòu)成的財產(chǎn)總額。有以下法律意義：(1)資本是公司成立的基本條件公司是依法成立的企業(yè)法人，公司要取得法人的人格和地位，必須具備一定的條件。在民法通則和公司法規(guī)定的公司成立條件中，有實體條件，有程序條件，有財產(chǎn)條件，有組織條件，資本屬于其中的實體條件和財產(chǎn)條件。不具備此種條件的公司不應(yīng)取得公司的注冊登記，已經(jīng)登記的公司也會因此而

7、被否定人格或揭穿面紗。(2)資本是公司進(jìn)行經(jīng)營活動的基本物質(zhì)條件公司是營利性經(jīng)濟(jì)組織，具有從事商業(yè)性經(jīng)營的權(quán)利能力，而這種能力的實現(xiàn)有賴于一定的物質(zhì)條件，而這些條件的形成都需要有一定的資本。舍此條件，公司既無法參與任何財產(chǎn)關(guān)系，也不能開展經(jīng)營活動，即人們通常所稱的“皮包公司”。因此，公司法對公司資本的要求，對于公司經(jīng)營能力的形成和維持具有重要作用。(3)資本是公司承擔(dān)財產(chǎn)責(zé)任的基本保障公司作為法人組織，是以其全部資產(chǎn)對其債務(wù)獨立負(fù)責(zé)。資產(chǎn)的范圍和多少直接決定公司的債務(wù)清償能力和對債權(quán)人的保護(hù)程度，而資本是公司資產(chǎn)形成的基礎(chǔ)和來源，資本的規(guī)模和多少對公司資產(chǎn)的范圍和多少有直接的影響。因此，確定和

8、維持公司一定數(shù)額的資本，對于奠定公司基本的債務(wù)清償能力、保障債權(quán)人的利益和交易安全，具有重要的意義。2 .簡述資本、資產(chǎn)與凈資產(chǎn)的區(qū)別及各自的法律意義。(1)資本與資產(chǎn)的區(qū)別：就概念的范圍而言，公司資產(chǎn)要大于資本，資本只是資產(chǎn)的一部分。但就實際金額而言，資本與資產(chǎn)的對應(yīng)關(guān)系會因公司的經(jīng)營狀況而有很大差別。公司成立時，沒有任何對外負(fù)債，其資本就是其全部資產(chǎn)，公司成立后，隨著公司對外負(fù)債的發(fā)生，資產(chǎn)通常都會高于資本，但并不排除因公司的虧損或公司資產(chǎn)價值的劇烈變化而導(dǎo)致資產(chǎn)低于資本的情況發(fā)生。(2)資本與凈資產(chǎn)的區(qū)別：公司的資產(chǎn)實質(zhì)上是分為自有資產(chǎn)和借貸資產(chǎn)的，真正歸公司所有的是其中的自有資產(chǎn)，凈資

9、產(chǎn)正是公司自有資產(chǎn)的價值，也是其實質(zhì)的財產(chǎn)能力和資產(chǎn)信用的基礎(chǔ)。公司成立時，沒有任何對外負(fù)債，其資本就是其全部資產(chǎn)，同時也是其凈資產(chǎn)。公司成立后，隨公司經(jīng)營的盈利或虧損、資產(chǎn)本身的增值或貶值等，資產(chǎn)價值及相應(yīng)的凈資產(chǎn)的價值就處于不斷的變化之中，凈資產(chǎn)可能高于資本，也可能低于資本。在公司資產(chǎn)等于負(fù)債時，凈資產(chǎn)等于零，而在公司資不抵債時，凈資產(chǎn)則為負(fù)值。3 .簡述公司法上的資本確定原則。資本確定原則是指公司在設(shè)立時，必須在章程中對公司的資本總額作出明確規(guī)定，并須全部認(rèn)足或募足，否則公司不能成立。公司成立后若發(fā)行股份，必須履行增資程序，經(jīng)股東會決議并修改公司章程。我國公司法關(guān)于有限責(zé)任公司和股份有限

10、公司的注冊資本應(yīng)由全體股東認(rèn)繳或?qū)嵗U的規(guī)定(第26條、第80條)、關(guān)于有限責(zé)任公司章程應(yīng)載明公司注冊資本、股東出資方式和出資額的規(guī)定(第25條)、關(guān)于股份有限公司章程應(yīng)載明公司股份總額、每股金額和注冊資本的規(guī)定(第81條)等，都體現(xiàn)了資本確定原則的要求。其中，注冊資本需由全體股東認(rèn)足的規(guī)定，是資本確定原則最突出的表現(xiàn)。4 .簡述資本維持原則的要求及其在公司法制度中的體現(xiàn)。資本維持原則是指公司在其存續(xù)過程中，應(yīng)經(jīng)常保持與其資本額相當(dāng)?shù)呢敭a(chǎn)。資本維持原則是貫穿整個公司資本制度、適用于公司全部存續(xù)期間的重要原則，一般有以下要求：(1)股東退股禁止。公司成立后，股東不得抽回出資。(2)不得折價發(fā)行股份

11、。公司股份可以按面額平價發(fā)行或溢價發(fā)行，但不允許折價發(fā)行。(3)限定非貨幣出資的條件。由于非貨幣財產(chǎn)價值的特殊性，容易造成資本的虛假，因此,公司法通常對非貨幣財產(chǎn)的出資作出限制性規(guī)定。(4)發(fā)起人和股東對出資承擔(dān)連帶認(rèn)繳責(zé)任。其中包括股份未被全部認(rèn)購時的認(rèn)購擔(dān)保責(zé)任、股款未被全部繳納時的繳納擔(dān)保責(zé)任和實物出資過高估價時的差額填補責(zé)任。(5)按規(guī)定提取和使用公積金。公司公積金的作用除擴(kuò)大再生產(chǎn)外，主要用于充實公司資本和彌補公司經(jīng)營的虧損。(6)沒有盈利，不得分配?！盁o盈不分”是公司股利分配的基本規(guī)則，公司的盈利首先應(yīng)用于彌補虧損，只有在公司盈利的狀態(tài)下，才能向股東分配股利，否則，等于以公司資本向

12、股東分配。(7)限制公司收購本公司的股份。公司收購自己的股份，等于股東退股，收回的股份等于未能發(fā)行，從而導(dǎo)致資本虛假。因此，除法定特殊情況外，原則上不允許公司收購自己的股份。(8)不得接受以本公司股份提供的擔(dān)保。此種擔(dān)保的實現(xiàn)會導(dǎo)致公司取得自己的股份，與公司不得收購自己股份的規(guī)制相悖。我國對于資本維持原則亦有充分的體現(xiàn)。公司法中關(guān)于非貨幣出資必須是“可以用貨幣估價并可以依法轉(zhuǎn)讓的財產(chǎn)”的限定性規(guī)定（第27條），有限責(zé)任公司初始股東對非貨幣財產(chǎn)出資價值擔(dān)保和差額填補責(zé)任的規(guī)定（第30條），股份有限公司不得低于股票面額發(fā)行股份的規(guī)定（第127條），除因合并和減少公司注冊資本等四種情況外公司不得收購

13、本公司股份的規(guī)定（第142條），公司在彌補虧損、提取法定公積金之前不得向公司股東分配利潤的規(guī)定（第166條）等，都體現(xiàn)了資本維持原則的要求。5,試比較法定資本制與授權(quán)資本制。從法定資本制和授權(quán)資本制的立法意圖來看，前者重在對公司債權(quán)人及社會交易安全的保護(hù)，更多的體現(xiàn)了社會本位的立法思想；后者則側(cè)重于對投資人和公司提供種種便利條件，較多的體現(xiàn)了個人本位的立法原則。采用法定資本制的大陸法系國家，公司立法務(wù)求縝密，公司資本力求確定；采用授權(quán)資本制的國家，法官的司法判決可以創(chuàng)設(shè)法律，因成文法不興所產(chǎn)生的漏洞，基本上是依靠判例法來彌補的6,簡述我國公司法從資本實繳制到資本認(rèn)繳制的改革及其意義。將公司注冊

14、資本實繳登記制改為認(rèn)繳登記制是新修改的公司法最突出的亮點。根據(jù)新修改的公司法規(guī)定，除法律、行政法規(guī)以及國務(wù)院決定對公司注冊資本實繳另有規(guī)定的外，取消了關(guān)于公司股東（發(fā)起人）應(yīng)當(dāng)自公司成立之日起兩年內(nèi)繳足出資，投資公司可以在5年內(nèi)繳足出資的規(guī)定；取消了一人有限責(zé)任公司股東應(yīng)當(dāng)一詞足額繳納出資的規(guī)定。公司股東（發(fā)起人）自主約定認(rèn)繳出資額、出資方式、出資期限等，并記載于公司章程。新公司法將公司注冊資本實繳登記制改為認(rèn)繳登記制的意義：（1）有利于個體創(chuàng)業(yè)取消最低注冊資本限制、取消首期必'須出資20%及剩余注冊資本必需在2年內(nèi)到位的要求、不再要求提供驗資報告等將使設(shè)立公司更為便捷，成本更為低廉，

15、這也將更好的鼓勵個體以及大學(xué)生進(jìn)行創(chuàng)新，不斷激勵個體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，也將有助于提高我國整體的創(chuàng)新力。(2)可以促進(jìn)我國建立信用體系在認(rèn)繳制下，任何一個人均可以成立一個注冊資本為1000萬元甚至是1億元的公司，因此注冊資本的這一層含義也將失去意義。在此結(jié)構(gòu)下，重大交易中，對控股股東的背景及信用調(diào)查成為重中之重。相應(yīng)的，政府也將會隨之逐步建立市場主體(企業(yè)、控股股東、董事、高管)的信用體系。新公司法的修改也將更進(jìn)一步建立健全我國信用體系。(3)有利于推動資源配置方式轉(zhuǎn)變。中共十八屆三中全會決定提出“經(jīng)濟(jì)體制改革是全面深化改革的重點，核心問題是處理好政府和市場的關(guān)系，使市場在資源配置中起決定性作用”。新

16、公司法將實繳制改為認(rèn)繳制正體現(xiàn)了這一決定的精神。7 .簡述股份公開發(fā)行的特點、作用和條件。公開發(fā)行，亦稱為公募發(fā)行，是指面向社會、向不特定的任何人發(fā)行股份。(1)特點：A.在資本募集規(guī)模方面有優(yōu)勢。B.具有募集速度快、便于操縱控制的優(yōu)點。C.條件嚴(yán)格、程序復(fù)雜和發(fā)行費用高。D.由于涉及到公眾和社會利益，各國立法對其規(guī)定有較為嚴(yán)格的條件和復(fù)雜的程序(2)作用：在于防止欺詐行為，最大限度的保護(hù)投資者的利益，使投資者在獲悉公司及其股份真實信息的情況下作出投資判斷和決策。同時，公開形成了公眾和投資者對公司行為的監(jiān)督，也在一定程度上對公司的發(fā)起人或管理者以及公司本身的行為起著約束性的作用。(3)條件：A

17、.設(shè)立股份有限公司申請公開發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)符合下列條件：a.其生產(chǎn)經(jīng)營符合國家產(chǎn)業(yè)政策；b.其發(fā)行的普通股限于一種，同股同權(quán)；c.發(fā)起人認(rèn)購的股本數(shù)額不少于公司擬發(fā)行的股本總額的35%;d.在公司擬發(fā)行的股本總額中，發(fā)起人認(rèn)購的部分不少于人民幣3000萬元，但是國家另有規(guī)定的除外；e.向社會公眾發(fā)行的部分不少于公司擬發(fā)行的股本總額的25%,其中公司職工認(rèn)購的股本數(shù)額不得超過擬向社會公眾發(fā)行的股本總額的10%；公司擬發(fā)行的股本總額超過人民幣4億元的，證監(jiān)會按照規(guī)定可以酌情降低向社會公眾發(fā)行的部分的比例，但是最低不少于公司擬發(fā)行的股本總額的10%；f.發(fā)起人在近3年內(nèi)沒有重大違法行為；g.國務(wù)院證券

18、管理委員會規(guī)定的其他條件。8 .改組設(shè)立發(fā)行的條件：a.發(fā)行前一年末，凈資產(chǎn)在總資產(chǎn)中所占比例不低于30%,無形資產(chǎn)在凈資產(chǎn)中所占比例不高于20%,但是國務(wù)院證券管理委員會另有規(guī)定的除外；b.近3年連續(xù)盈利。C.新股發(fā)行的條件：a.具備健全且運行良好的組織機(jī)構(gòu)；b.具有持續(xù)盈利能力，財務(wù)狀況良好；c.最近三年財務(wù)會計文件無虛假記載，無其他重大違法行為；d.經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他條件。同時證券法本條亦規(guī)定，上市公司非公開發(fā)行新股，應(yīng)當(dāng)符合經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的條件，并報國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)。D.定向募集公司新股發(fā)行條件：a.定向募集所得資金的使用

19、與其招股說明書所述的用途相符，并且資金使用效益良好；b.距最近一次定向募集股份的時間不少于12個月；c.從最近一次定向募集到本次公開發(fā)行股票期間沒有重大違法行為；d.內(nèi)部職工股權(quán)證按照規(guī)定范圍發(fā)放，并且已交國家指定的證券機(jī)構(gòu)集中托管；e.國務(wù)院證券委規(guī)定的其他條件。9 .試述資本變動中的股東保護(hù)與債權(quán)人保護(hù)。資本變動中的股東保護(hù)與債權(quán)人應(yīng)當(dāng)主要討論公司減資過程中對股東和債權(quán)人利益的保護(hù)，因為增資過程中股東利益與債權(quán)人利益并無巨大沖突，但減資則不同。以下分為減資過程中對股東利益的保護(hù)和減資過程中對債權(quán)人利益的保護(hù)兩方面論述：(1)公司減資過程中對股東利益的保護(hù)公司減資時不得損害股東的平等權(quán)。根據(jù)

20、公司法第177條和其他相關(guān)規(guī)定，公司的減資的條件和程序有：股東大會作出減資決議，并相應(yīng)地對章程進(jìn)行修改。有限公司作出減資決議，必須經(jīng)代表2/3以上表決權(quán)的股東通過。同時，公司減資后的注冊資本不得低于法定的最低限額。該條款表明股東對于減資決議事項享有平等表決權(quán)，體現(xiàn)了對于股東利益的保護(hù)。(2)公司減資過程中對債權(quán)人利益的保護(hù)在公司制度中貫徹“資本三原則”：資本不變原則、資本充實原則和資本維持原則，目的是為了保護(hù)債權(quán)人的利益。A.減資告知權(quán)我國公司法第178條規(guī)定：公司應(yīng)當(dāng)自作出減少注冊資本決議之日起十日內(nèi)通知債權(quán)人，并于三十日內(nèi)在報紙上公告。債權(quán)人自接到通知書之日起三十日內(nèi)，未接到通知書的自公告

21、之日起四十五日內(nèi)，有權(quán)要求公司清償債務(wù)或者提供相應(yīng)的擔(dān)保。根據(jù)此條規(guī)定，準(zhǔn)許公司減資的條件在于必須經(jīng)公司股東會特別決議且必須履行保護(hù)債權(quán)人的法定程序即減資告知的法律程序。B.減資停止請求權(quán)減資停止請求權(quán)是指公司違反法律規(guī)定，不履行債權(quán)人保護(hù)程序，以至于債權(quán)人有蒙受損害之虞時，債權(quán)人有請求公司停止減資活動的權(quán)利。減資停止請求權(quán)發(fā)生于減資尚未開始或尚未完成階段，具有事前防御之功能。債權(quán)人行使該權(quán)利的方式有兩種：一種為訴訟外方法，即債權(quán)人運用口頭或書面方式請求公司停止減資活動；另一種為訴訟方法，在債權(quán)人行使訴訟外方法后公司仍未停止減資的，債權(quán)人可動用訴訟方法。C.減資無效訴權(quán)減資無效訴權(quán)是指公司債權(quán)人基于特定事由而享有的請求法院判決公司增資行為歸于無效的權(quán)利。減資無效訴權(quán)發(fā)生在減資行為完成且生效之后，屬于事后救濟(jì)措施。三、案例分析1996年5月，中