1、會計管理制度基礎(chǔ)管理部與各部門有關(guān)明細(xì)帳分記辦法細(xì)則（一）為避免同類工作重復(fù)，及時有效控制，節(jié)省人力起見特訂此辦法。（二）各部門原已有立帳或類似統(tǒng)計表的記載較具功能及時效者，統(tǒng)由各部門自行 控制設(shè)帳，管理部不再另設(shè)進(jìn)細(xì)帳，而以總帳統(tǒng)馭。（三）上述明細(xì)帳暫以應(yīng)收帳款（營建部門含預(yù)收定金）周轉(zhuǎn)金等項試行，俟實行 后，再行檢討或增減。（四）各部明細(xì)帳至少每月與管理部核對一次，如冇不符合部門當(dāng)會同管理部追查 原因并更止。（五）有關(guān)的帳冊原則上一律使用統(tǒng)一格式，由管理部提供，僅劃分工程部門與營 業(yè)部門，但在不增加人力、物力及從業(yè)人員的困擾，亦可就原有而習(xí)慣的帳冊代 用，（如工程部門的營業(yè)登記簿即可代替應(yīng)

2、收帳款明細(xì)帳）o（六）每屆月底各部門應(yīng)捉供管理部，應(yīng)收帳款及周轉(zhuǎn)金余額明細(xì)表（格式如下表） 以資核對及備查。（七）應(yīng)收帳款（營業(yè)部門含預(yù)收定金）除必須寫明統(tǒng)一發(fā)票號碼外，如超過三個 月、半年、一年以上者其明細(xì)分別以、*、海、紅色符號表示。（八）周轉(zhuǎn)金明細(xì)表除寫明經(jīng)手人支款性質(zhì)外，尚需寫明何時還款或沖轉(zhuǎn)口期（如 無把握亦必需預(yù)估）管理部負(fù)責(zé)催辦，周轉(zhuǎn)金z的用，應(yīng)盡量避免或減少，否則 徒增利息負(fù)提，（例如某部支用10萬元按月息1. 5%計算一年即需負(fù)擔(dān)18000元 的利息）但長期性的周轉(zhuǎn)金如工地及各部門的備用金除外。（九）冇關(guān)客戶查詢或?qū)で鞑块T各自處理，但遇官方或會計師查帳吋，管理部 當(dāng)會同部

3、門經(jīng)辦人員就有關(guān)資料備詢并提示。（十）本辦法細(xì)則如有未盡事宜得隨時呈請修正。（十一）本辦法經(jīng)經(jīng)理級會議通過并呈總經(jīng)理核準(zhǔn)后實施，修改時亦同。市縣單位經(jīng)收票據(jù)處理準(zhǔn)則(一)經(jīng)辦員于收取票據(jù)時應(yīng)將票據(jù)內(nèi)容及繳交明細(xì)依表定格式逐筆登記于應(yīng)收 票據(jù)登記簿表，并送主任核章。(-)向銀行索取代收票據(jù)憑摺登記并當(dāng)日委托銀行代收，各通訊處不得保管票 據(jù)。(三)兌現(xiàn)票據(jù)悉數(shù)轉(zhuǎn)入已開立的一種或通知存款后再匯總公司并于登記簿 記載匯出日期。(%1) 兌現(xiàn)票據(jù)應(yīng)于票據(jù)登記簿及代收票據(jù)憑摺注明兌現(xiàn)fi期銷帳。(%1) 經(jīng)辦員應(yīng)隨時查閱登記簿并向銀行查詢?nèi)绨l(fā)覺已兌現(xiàn)者應(yīng)即匯款總公司。(%1) 經(jīng)辦員應(yīng)將登記簿逐頁編號，加

4、裝封面，裝訂成冊妥為保管。(%1) 本辦法未定事項視慣例或一般處理原則辦理。會計帳表的標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范序時帳1 總分類帳科目日記表(代普通序時帳)(1) 格式1尺寸：長(400mm) x寬(260mm)(注：長度可依科目多寡斟酌 增減)%1 卬刷顏色：黑色(2) 編制說明:%1 本表為表示每f1會計事項變動情況的匯總表，代替序時帳簿，并 作為過入總分類帳的憑證。%1 每h根據(jù)出納部門送返的現(xiàn)金收入及支出傳票，連同當(dāng)h轉(zhuǎn)帳傳 票，按科目分別匯總記入本表的各欄。%1 傳票的總編號，應(yīng)先將同科口歸集后，再按科口排列次序編號。%1 各種傳票的起訖號數(shù)，應(yīng)分別填入編制本表根據(jù)欄內(nèi)。%1 本表編制完成時，應(yīng)經(jīng)各有

5、關(guān)人員的簽章后，并作過入總分類帳 的依據(jù)。各科目過入總分類帳時，借方合計金額過入借方，貸方合 計金額過入貸方。2.現(xiàn)金及銀行存款日報表(代特種序吋帳)(1) 格式%1 尺寸：長(350mm) x寬(260mm)%1 印刷顏色：黑色%1 聯(lián)數(shù)：兩聯(lián)，第一聯(lián)打字紙，第二聯(lián)道林紙。(2) 編制說明%1 本表為表示每口現(xiàn)金及銀行存款變動情況的匯總表，并借以代替 現(xiàn)金簿及銀行存款明細(xì)帳以節(jié)省人力。%1 每日出納部門根據(jù)當(dāng)日現(xiàn)金及銀行存款變動的收入、支出、現(xiàn)金 轉(zhuǎn)帳傳票，將摘要、行號及銀行存款、現(xiàn)金的金額逐筆填 入各該欄，并于每f1收支終了后結(jié)總，于次f1上午送交會計部門。%1 每日若變動筆數(shù)不止一張篇幅

6、時，可另張接續(xù)。唯必需在右上角 共頁第頁填列相當(dāng)數(shù)字。本表于編制完成經(jīng)各冇關(guān)出納及復(fù) 核簽章后，送交會計部門。經(jīng)會計部門及負(fù)責(zé)人簽章后，交由指定人員填列傳票號碼，并歸集 成冊及歸檔。以替代現(xiàn)金及銀行存款明細(xì)分類帳。3銷貨簿(特種序時帳)(1) 格式：訂本式(2) 尺寸：(260mm) x 寬(190mm)(3) 編制說明:%1 凡冇關(guān)銷貨收入的會計事項，均應(yīng)逐f1依照開立發(fā)票登錄本簿。%1 有關(guān)客戶名稱、甜名、規(guī)格、單位、數(shù)量、單價、 折扣、金額等均應(yīng)一一詳列于帳上。%1 本簿每刀結(jié)總一次，結(jié)總時應(yīng)分列本月合計、本月累計二行 以加計的。木月合計數(shù)與總分類帳的同期余額相同。分類帳1 總分類帳(1

7、) 格式：訂本式(2) 尺寸：(260mm) x 寬(190mm)(3) 編制說明:%1 本帳為一切會計事項匯總記錄的簿記。%1 本帳應(yīng)依每一總分類帳科目設(shè)立一戶，各帳戶的排列應(yīng)與會計科 目次序相同。%1 本帳根據(jù)日記表登記。%1 木帳摘要欄記載木月合計“、過次頁、承前頁、結(jié)轉(zhuǎn)下期、 承接前期等事項外，不得記詳細(xì)事由。%1 本帳各戶，應(yīng)視其實際需要于每筆登錄余額，或僅于當(dāng)月最后一 筆登錄后結(jié)算余額。本帳各戶借貸方列數(shù)，應(yīng)每月以本月合計 結(jié)總外，凡有關(guān)損益科目有本刀合計之下應(yīng)加列本刀累計的 總額。年初及年終月份的上年度轉(zhuǎn)入及轉(zhuǎn)入下年度列數(shù)，不并 入本月合計結(jié)算。木帳*2：終箱帳時，資產(chǎn)負(fù)債類各科

8、目的余額轉(zhuǎn)入下年度，損 益各科目的結(jié)數(shù)，應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)本年度損益帳戶。注：可購買文具行的現(xiàn)成帳木2.明細(xì)分類帳(除另立特種帳簿外的其他會計科口適用)(1) 格式：訂本式(2) 尺寸：(260mm) x 寬(190mm)(3) 編制說明:%1 本帳為一切會計事項明細(xì)記錄的簿記。%1 木帳應(yīng)依每一總分類帳科目設(shè)立一戶，各帳戶的排列應(yīng)與會計科 目次序相同。%1 本帳根據(jù)會計記帳憑證逐筆登錄的。%1 木帳摘要欄記載木月合計“、過次頁、承前頁、結(jié)轉(zhuǎn)下期、 承接前期等事項外，不得記詳細(xì)事由。%1 木帳各戶，得視其實際需要于每筆登錄余額，或僅于當(dāng)月最后一 筆登錄后結(jié)算余額。本帳各戶借貸方列數(shù)，應(yīng)每月以本月合計 結(jié)總

9、外，凡有關(guān)損益科目在本刀合計的下應(yīng)加列本刀累計的 總額。年初及年終月份的上年度轉(zhuǎn)入及轉(zhuǎn)入下年度列數(shù)，不并 入本月合計結(jié)算。木帳農(nóng)f終箱帳時，資產(chǎn)負(fù)債類各科目的余額轉(zhuǎn)入下年度，損 益各科目的結(jié)數(shù)，應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)本年度損益帳戶。注：可購買文具行的現(xiàn)成帳本3應(yīng)收、付帳款明細(xì)分類帳(1) 格式：活頁式(2) 尺寸：長(280mm) x寬(210mm)(3) 編制說明：%1 本帳系就應(yīng)收、應(yīng)付帳款為明細(xì)分類登記的會計簿記。%1 木帳系依客戶別作分類記錄，便于查閱。%1 本帳余額與統(tǒng)馭各該戶的總分類科目同期余額應(yīng)相符。%1 本帳根據(jù)記帳憑證及有關(guān)原始憑證登記。注：可購買文具行的現(xiàn)成帳本4. 固定資產(chǎn)登記卡(代資產(chǎn)

10、明細(xì)分類帳)(1) 格式：活頁式(2) 尺寸：長(260mm) x寬(160mm)(3) 編制說明:%1 本帳系就固定資產(chǎn)及其累計折舊為明細(xì)分類登記的簿記。%1 本帳卡就固定資產(chǎn)名稱及其不同規(guī)格分類，以一機(jī)一卡為原則使 用。%1 本帳余額應(yīng)與統(tǒng)馭各該戶的總分類科目同期余額相符。%1 木卡適用于機(jī)械設(shè)備、運輸設(shè)備、機(jī)電性什項設(shè)備，新卡的填寫 由會計部門填制。(房屋及土地分別采用房屋登記卡及土地登記卡)%1 本卡編號由保管卡片單位自編。%1 附屬設(shè)備欄應(yīng)填名稱、規(guī)格及數(shù)量。%1 折舊提列情況欄的填寫a. 日期寫開始捉列的日期，以后各年度如無變更則填該年的元月 一日。年中增減時，另行填寫變動提列的開

11、始日期。b. 木項提列數(shù)以會計年度為準(zhǔn)，如期屮有所變動時，可分填幾行。c. 資產(chǎn)凈值為資產(chǎn)價值余額減截止本期累計折舊后的余額。5. 材料明細(xì)分類帳(1) 格式：訂本式(2) 尺寸：(260mm) x 寬(190mm)(3) 編制說明:%1 本帳系就原物料的收、發(fā)、存為明細(xì)分類登記的會計簿記。%1 木帳余額應(yīng)與統(tǒng)馭各戶的總分類科目余額相符。%1 月底結(jié)點時，摘要欄以刻妥的印章本月收料、本月領(lǐng)用、” 木月結(jié)存等三項分別結(jié)總匯計。注：可購買文具行的現(xiàn)成帳木6. 費用明細(xì)分類帳(1) 格式：活頁式(2) 尺寸：長(210mm) x 寬(280mm)或長(210mm) x 寬(560mm)(3) 編制說

12、明：1木帳系就制造費用、管理費用、推銷費用為各部門專欄式明細(xì)、 分類習(xí)記的會計簿記。%1 有癸的專欄可就各單位或各期間的實際需要設(shè)定專欄登記。%1 根據(jù)記帳憑證各欄原始憑證登錄。%1 木帳余額應(yīng)與統(tǒng)馭帳戶的總分類科目同期余額和符。注：可購買文具行的現(xiàn)成帳木各部門月績分析細(xì)則(%1) 為使木公司各級干部明了計劃和已執(zhí)行業(yè)務(wù)的成效藉以激勵各級人員致力 達(dá)成年度盈余目標(biāo)起見，特規(guī)定逐月分析各部門執(zhí)行年度經(jīng)營計劃業(yè)績冇關(guān)細(xì) 則，以收預(yù)期管理之效。(-)h常收支資料的整理與捉供。1各部門每日發(fā)牛收支傳票或原始憑證必須根據(jù)權(quán)限的規(guī)定批準(zhǔn)，經(jīng)辦人填妥分析表再依規(guī)定流程辦畢有關(guān)手續(xù)，送回財務(wù)部登帳，否則若與財

13、務(wù)組的付款分析發(fā)生不相符時，壇加復(fù)查的麻煩。(當(dāng)月各部核準(zhǔn)的傳票單據(jù)等財務(wù)必于當(dāng)月登帳，不可跨月）。2. 各部門每10天應(yīng)將收支累計和計劃比較，以便追蹤未達(dá)到目標(biāo) 者，以求改進(jìn)。（三）月終收支資料的整理與提供。1. 當(dāng)月的支付憑證如收據(jù)，統(tǒng)一發(fā)票等，應(yīng)于次月3 口而辦妥各項 手續(xù)轉(zhuǎn)財務(wù)部，如過期者概不受理。2. 每刀5日前各部門根據(jù)上刀份的分析表計算出各部上刀盈虧，送 稽核室或總經(jīng)理核閱，（根據(jù)分析表背面的公式計算并填寫在該表 上）。（四）月績稍效。1 分析表的填寫方式如下：（1）目標(biāo)額：系根據(jù)年度計劃表填寫，并考慮收支平衡，勿忘受高 利息影響而賺錢變?yōu)樘澞尽＃?）未完工累計：各部門所承包工程

14、未完工部分累計（將上月底止未 完工累計總額+本月當(dāng)口累計訂貨）。（3）產(chǎn)值：產(chǎn)值即完工額（生產(chǎn)額），產(chǎn)值的計算必與實際售價相符。（4）銷貨：當(dāng)月所開發(fā)票金額的累計。（5）收款：當(dāng)月實際收冋款額的累計。（6）賒欠累計：將上月底止的賒欠累計總額+本月當(dāng)h的累計銷貨額 -本月當(dāng)口累計收款額。（7）庫存原物料：將上月底庫存原物料+當(dāng)月購入z原物料一（當(dāng)月 產(chǎn)值x成本率。）（8）小計：當(dāng)月目標(biāo)x1/3合計：當(dāng)月目標(biāo)x2/3總計：當(dāng)月目標(biāo)1日10日合計1日20日合計1日30（31日）合計（9）與目標(biāo)比較：所訂目標(biāo)與實際比較，達(dá)到目標(biāo)時用藍(lán)筆，否則 用紅筆填寫，并算岀達(dá)成率。注：各項支出的原始單據(jù)，憑證，必

15、須經(jīng)權(quán)限規(guī)定批準(zhǔn)，始可填寫 在分析表內(nèi)，臨時周轉(zhuǎn)金，押標(biāo)金，暫借款等勿填入。（五）本表每d填妥后呈閱，必要時由各部門主管與副總經(jīng)理、總經(jīng)理、駐會常董 共同研究改進(jìn)。（六）每月根據(jù)此表分析作為各部盈虧z參考。會計核算基礎(chǔ)工作規(guī)定第一條為適應(yīng)公司外向型經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，充分體現(xiàn)會計集息的可檢驗性，特制定 本規(guī)定。第二條會計科目的運用及帳戶的設(shè)置、按會計管理制度執(zhí)行，不得任意更 改或口行設(shè)置，個別企業(yè)因業(yè)務(wù)需要新增科目時，須報總公司財務(wù)部批準(zhǔn)。第三條憑證一般采用記帳憑證或收、付、轉(zhuǎn)憑證，工業(yè)企業(yè)可采用收、付轉(zhuǎn)憑 證，貿(mào)易企業(yè)可采用記帳憑證。第四條會計核算組織程序：采用記帳憑證匯總表核算程序，記帳作證匯總表

16、核 算組織程序圖式。（一）根據(jù)審核后的原始憑證填制記帳憑證；（二）根據(jù)記帳憑證匯總表編制記帳憑證匯總表；（三）根據(jù)記帳憑證匯總登記總分類帳；（四）根據(jù)原始收、付款憑證登記現(xiàn)金日記帳和銀行日記帳；（五）根據(jù)記帳憑證及所附的原始憑證登記各明細(xì)分類帳；（六）月終，根據(jù)總分類帳和各明細(xì)分類帳編制會計報表。記帳憑證匯總表核算組織程序的特點是：先定期（5天或10天）將 所冇記帳憑證匯總編制成匯總表，然后再根據(jù)記帳憑證匯總表登記 總分類帳。記帳憑證匯總表的編制方法是：根據(jù)一定時期的全部記帳憑證，按 照相同科目歸類，定期（5天或10天）匯總每一會計科目的借方本 期發(fā)生額和貸方木期發(fā)生額，填寫在記帳憑證匯總表的

17、和關(guān)欄內(nèi)， 以反映全部會計科目的借方本期發(fā)生額和貸方本期發(fā)生額。第五條記帳規(guī)劃：（一）記帳須根據(jù)審核過的會計憑證。除按照會計核算耍求進(jìn)行轉(zhuǎn)帳 時，用記帳員寫的轉(zhuǎn)帳說明作記帳依拯外，其它記帳憑證都必須以 合法的原始憑證為依據(jù)。沒有合法的憑證，不能登記帳簿，且每張 記帳憑證必須由制單、復(fù)核、記帳，會計主管分別簽名，不得省略。（二）登記帳簿時用鋼筆寫（除了復(fù)寫的以外，不得使用鉛筆和圓珠 筆）。（三）記帳憑證和帳簿上的會計科目以及子、細(xì)目用全稱，不得隨意 簡化或使用代號。（四）會計分錄的科目對應(yīng)關(guān)系，原則上一種經(jīng)濟(jì)事項分別或匯總編 一套分錄，不得將不同內(nèi)容的多種經(jīng)濟(jì)事項合并編制一套分錄。（五）明細(xì)帳應(yīng)

18、隨時登記，總帳定期登記，一般不超過10天。（六）每一筆帳須記明fi期、憑證號碼和摘要，經(jīng)濟(jì)事項的摘要不能 過分簡略，以保證第三者能看清楚。每筆帳記完后，在記帳憑證上 劃 號。（七）記帳的文字和數(shù)字應(yīng)端止、清楚、嚴(yán)禁刮擦、挖補(bǔ)或涂改，不 得跳行隔頁。應(yīng)將空行或空頁劃斜紅線注銷。（八）記帳發(fā)生錯誤，用以下方法更止：1 記帳前發(fā)現(xiàn)記帳憑證有錯誤，應(yīng)先更止或重制記帳憑證。記帳憑 證或帳簿上的數(shù)字差錯，應(yīng)在錯誤的全部數(shù)字正中劃紅線，表示注 銷，并由經(jīng)辦人員加蓋小圖章后，將正確的數(shù)字寫在應(yīng)記的欄或行 內(nèi)。2記帳后發(fā)現(xiàn)記帳憑證屮會計科目、借貸方式或金額錯誤時，先用 紅字填制一套與原用科目、借貸方向和金額和同

19、的記帳憑證，以沖 銷原來的記錄，然后重新填制正確的記帳憑證，一并登記入帳。如 果會計科目和借貸方向正確，只是金額錯誤，也可另行填制記帳憑 證，增加或沖減相差的金額。更正后應(yīng)在摘耍屮注明原記帳憑證的 fi期和號碼，以及更正的理由和依據(jù)。3報出會計報表后發(fā)現(xiàn)記帳井錯時，如不需要變更原來報表的，可 以填制正確的記帳憑證，一并登記入帳。如果會計科目和借貸方向 正確，只是金額錯誤，也可另行填制記帳憑證，增加或沖減相差的 金額。更正后應(yīng)在摘要屮注明原記帳憑證的h期和號碼，以及更正 的理由和依據(jù)。（九）紅字沖帳除了用于更正的錯誤外，還可以用于下列事項：1經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)完成后，發(fā)生退回或退出；2.經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)計算錯誤而

20、發(fā)生多付或多收；3 帳戶的借方或貸方發(fā)生額需要保持一個方向；4.其它必須沖銷原記數(shù)字的事項。（十）各帳戶在一張帳頁記滿后接記次頁時，需要加計發(fā)生額的帳 戶，應(yīng)將加計的借貸發(fā)生總額和結(jié)岀的余額記在次頁的第一行內(nèi)， 并在摘要欄承両頁（十一）月、季、年度末，記完帳后應(yīng)辦理結(jié)帳，為了便于結(jié)轉(zhuǎn)成本 和編制會計報表，需要發(fā)生額的帳戶，應(yīng)分別結(jié)出刀份季度和年度 發(fā)生額，在摘要欄注明木月合計、本季合計和本年合計的字 樣，在月結(jié)、季結(jié)數(shù)字上端和下端均劃單紅線，在年結(jié)數(shù)字下端劃 雙紅線。總結(jié)的數(shù)字木身均不得用紅字書寫。發(fā)生筆數(shù)不多的帳戶, 也可不結(jié)總。不需要加計發(fā)生額的帳戶，應(yīng)隨時結(jié)岀余額，并在月 份、季度余額下

21、端劃單紅線，在年度余額下端劃雙紅線。（十二）編制會計報表前，必須把總帳和明細(xì)帳記載齊全，試算平衡， 每個科目的明細(xì)帳各帳戶的數(shù)額相加總和同該科目的總帳數(shù)額核 對相符。不準(zhǔn)先出報表，后補(bǔ)記帳簿。（十三）年度更換新帳時，需要結(jié)轉(zhuǎn)新年度的余額，可直接過到新帳 各該帳戶的第一行，并在摘要欄內(nèi)注明上年結(jié)轉(zhuǎn)字樣。必要時， 詳細(xì)注明余額組成內(nèi)容，在舊帳的最后一行數(shù)字下而注明結(jié)轉(zhuǎn)下 年字樣。結(jié)轉(zhuǎn)以后的空口行格包描不結(jié)轉(zhuǎn)余額的帳戶，劃一條余 線注銷或蓋戳注銷。第六條結(jié)帳、對帳：（一）結(jié)帳是結(jié)算各種帳簿記錄，它是在一定時期內(nèi)所發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)全部登 記入帳的基礎(chǔ)上進(jìn)行的，具休內(nèi)容如下：1. 在結(jié)帳時，首先應(yīng)將本期內(nèi)

22、所發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)記入有關(guān)帳簿。2. 木期內(nèi)所有的轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)，應(yīng)編成記帳憑證記入有關(guān)帳簿，以調(diào)整 帳簿記錄。如待攤、預(yù)提費用應(yīng)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)予以攤銷提取。3在全部業(yè)務(wù)登記入帳的基礎(chǔ)上，應(yīng)結(jié)算所有的帳簿，貝體方法參 見記帳規(guī)則的第11點。（二）對帳是為了保證帳證相符，帳帳相符，帳實相符。具體內(nèi)容如下：1帳證核對：是指各種帳簿（總帳、明細(xì)分類帳以及現(xiàn)金和銀行存 款d記帳等）的記錄與會計憑證（記帳憑證及其所附的原始憑證）的 核對，這種核對主要是在口常編制憑證和記帳過程中進(jìn)行。月終如 果發(fā)現(xiàn)帳帳不符，就應(yīng)回過頭來對帳簿記錄與會計憑證進(jìn)行核對， 以保證帳證相符。2. 帳帳核對每月一次，主要是總分類帳各帳戶期末余

23、額與各明細(xì)分 類帳帳面余額相核對，現(xiàn)金、銀行存款二級帳與出納的現(xiàn)金，銀行 存款口記帳相核對，會計部門各種財產(chǎn)物資明細(xì)類帳期末余額與財 產(chǎn)物資管理部門和使用部門的保管帳相核對等。3. 帳實核對分兩類：第一類現(xiàn)金日記帳帳面余額與現(xiàn)金實際庫存數(shù) 額相核對，銀行存款日記帳帳面余額與開戶銀行對帳單相核對，要 求每月核對一次；第二類各種財產(chǎn)物資明細(xì)分類帳帳面余額與財產(chǎn) 物資實有數(shù)額相核對，各種往來帳款明細(xì)帳帳面余額與有關(guān)債權(quán)債 務(wù)單位的帳目核對等，要求每季核對一次。地方會計報表記載簡則1庫存現(xiàn)金及存放行庫登記表（表5. 1. 12）：（1）木表屈日記簿性質(zhì)，為分支機(jī)構(gòu)交易事項z序時記載。（2）將每h交易根

24、據(jù)發(fā)生時間的先后，依表定格式分現(xiàn)金及存款逐 項填記。(3) 交易事實于摘要欄簡要書明。(4) 每日結(jié)總求出余額，送請主任于余額前核章，以便與收支日報 表核對。(5) 本表應(yīng)逐頁編號加裝封面，裝訂成冊妥為保管。2. xx市縣單位營業(yè)日報表：(1)本表內(nèi)分信托資金、放款余額日報表、各項收支明細(xì)表、特殊 或其他記載事項，各項收支明細(xì)附件四項。(2.)根據(jù)庫存現(xiàn)金及存放行庫登記表，分門別類填入，總公司匯入 及處理的本n余額應(yīng)與庫存現(xiàn)金及存放行庫登記表的本n余額相 符。(3.)本表一式三份與前表每日結(jié)帳同時送請主任核章，一份自留存 檔，二份于當(dāng)日徑送會計科，由該科轉(zhuǎn)送信托科一份。3. 本簡則未定事項視慣

25、例或應(yīng)用一般會計原則處理之。表5. 1. 13信托投資公司各項報表明細(xì)表 單位編號現(xiàn)行使用表格名稱 總務(wù)科總字01號公差申請書“ 02信托公司出差旅費報告表 03信托公司公茅工作報告表"04信托公司員工請假單"05信托公司員工加班中請書 06信托公司員工核薪明細(xì)表“ 07信托公司工勤惰月報表 08人事資料繳存登記表"09岀差旅費借據(jù)“ 10信托公司公文簽擬單“ 11業(yè)務(wù)聯(lián)系簡復(fù)表“ 12信托公司公文稿 13信托公司公文紙"14十四行紙"15二十行紙 16財務(wù)置物品申請單“ 17 (甲)物品請領(lǐng)單總務(wù)科總字18號器具及設(shè)備總登記簿"19

26、器具及設(shè)備登記卡"20付款證明書” 21宴客請示單” 22信托派車申請表 23名片印發(fā)屮請表 24員工印鑒卡25呈核程序單26復(fù)印文件申請單27外出登記簿28服務(wù)證明書29文件用印申請書30移交報告書31小屮式信封32大資料袋33中資料袋34小資料袋35大公文封36屮公文封37小公文封38滿期給付金提款袋39利息袋40十行紙41長途電話通話記錄表42送件單放款科 放字01號借款屮請書02質(zhì)（抵）押放款借據(jù)03本票（保證）04約定書05信用調(diào)查表（法人）06信用調(diào)查表（個人）07擔(dān)保品捉供證08不動產(chǎn)抵押權(quán)設(shè)定中請書09保證書10票據(jù)（準(zhǔn)擔(dān)保）明細(xì)表11應(yīng)收付利息明細(xì)表12放款分類月報

27、表13重要放款余額表14放款分類月報表15放款批復(fù)書放款科 放字16號委任保證屮請書17委任保證批復(fù)書18委任保證契約19擔(dān)保外銷原料應(yīng)繳進(jìn)口稅捐記帳保證書20本票（貸款）21財務(wù)收支預(yù)算表22信托投資公司定期放款旬報表23信托單質(zhì)押借款帳24信托單-質(zhì)押借款借據(jù)證券科 證字01號營業(yè)f1報表（賣出）“ 02營業(yè)日報表（買進(jìn)）"03本期證券套利金額總表“ 04證券投資明細(xì)表 05上市公司證券行情表會計科 會字01-1號現(xiàn)金收入傳票” 01-2現(xiàn)金支岀傳票"01-3轉(zhuǎn)帳收入傳票” 01-4轉(zhuǎn)帳支出傳票 01-5收入傳票（貸）xx信托資金“ 01-6福祿信托（不定期）取款憑條“

28、 01-7積富信托獎金存入憑條（代傳票）” 01-8定額信托中請書（代傳票）” 01-9員工信托獎金取款憑條 01-10領(lǐng)取收益金（利息）憑條（代傳票）“ 01-11科目日結(jié)單"01-12科目日計表"01-13富貴信托單"01-14福祿信托單"01-15幸福信托單“ 01-16積富信托單"01-17定額信托單” 02付款證明單“ 03原始憑證貼頁（總公司）“ 04原始憑證貼頁（地方）“ 05傳票匯冊“ 06日計表（自冇資金帳）” 07曰計表（信托資金帳）“ 21現(xiàn)金庫存表 22庫存現(xiàn)金及行庫存透f1報表“ 23庫存現(xiàn)金及行庫存透登記表（地方）

29、會計科會字24號總務(wù)周轉(zhuǎn)金周報表（地方）"25業(yè)務(wù)準(zhǔn)備金撥補(bǔ)明細(xì)表” 26縣市單位營業(yè)日報表（地方） 27應(yīng)收票據(jù)登記表（總公司）“ 28應(yīng)收票據(jù)登記表（地方）” 29匯款明細(xì)表” 30匯款通知書、送金存根"41員工薪津表“ 42員工薪資登記卡“ 43薪資所得稅扣繳資料明細(xì)表“ 44扶養(yǎng)親屈申報表"45員工身份保證金明細(xì)帳“ 46統(tǒng)計用31行16開紙“ 47統(tǒng)計用27行8開紙” 48 xx明細(xì)表” 61股東卬鑒卡“ 62股東轉(zhuǎn)讓過戶申請書 63股東質(zhì)權(quán)設(shè)定登記申請書“ 64股東質(zhì)權(quán)消滅登記屮請書"65股票質(zhì)權(quán)設(shè)定、消滅明細(xì)卡” 66股票交割、合并中請書“

30、 67股票變更住址通訊處通知書“ 68股票保管單及存根“ 69股票簽證屮請書"70印花稅總繳申請表” 71股東名簿（帳卡）” 72股東名冊（閱覽）“ 73印鑒遺失變更申請書“ 74股票遺失、消廢補(bǔ)發(fā)屮請書"75股東常會通知書、出席通知書、委托書"76出席證、簽到卡"77議案表決票 78董監(jiān)事選舉票“ 79股東發(fā)言條"80股利發(fā)放通知書及收據(jù)” 81股票過戶情形表” 82股權(quán)移動表業(yè)務(wù)科業(yè)字01號受理信托資金月報表“ 02聘用業(yè)務(wù)員簽報單"03招攬津貼支付表 業(yè)務(wù)科 業(yè)字04號獎勵津貼支付表“ 05信托資金每日收支統(tǒng)計比較表 輔導(dǎo)科輔字

31、01號每f1客戶訪問卡"02顧客卡"03個人受理信托資金日結(jié)表"04準(zhǔn)客戶訪問卡"05富貴簡介"06福祿簡介“ 07幸福簡介"08定額簡介"09積富簡介”10企業(yè)簡介“ 11業(yè)務(wù)簡介 信托科信字01號信托屮請書兼印鑒卡"02郵政劃撥申請書兼印鑒卡“ 03信托資金收支日報表“ 04信托資金日報、余額表 05各項信托資金滿期本金、應(yīng)付收益金及紅利分配月報表06信托憑證申請書07積富信托資金每日發(fā)牛日別表08積富信托申請書兼印鑒卡09積富信托資金收款卡10積富信托資金收款口報表11積富信托資金自繳登記卡12積富信托資金個

32、人收款記錄表13積富信托資金未收件報告書14定額信托資金明細(xì)表15福祿(不定期)信托資金帳卡16員工資金招攬日報表17委托戶轉(zhuǎn)籍通知書18外地招攬業(yè)績歸戶通知書19授權(quán)人員印鑒卡20受益人變更屮請書21過戶申請書22更換印鑒中請書23圖章掛失申請書24憑證掛失止付申請書25遺失圖章更換新卬鑒保證書26遺失憑證補(bǔ)領(lǐng)新憑證領(lǐng)款保證書27質(zhì)權(quán)設(shè)定登記中請書信托科信字28號質(zhì)權(quán)設(shè)定登記承認(rèn)書 29信托單質(zhì)權(quán)解除申請書30存款與余額證明屮請書31存款與余額證明書32信托資金解約日報表33信托資金帳號卡34本月滿期本金月報表35信托資金收入傳票五、地方會計報表記載簡則1. 庫存現(xiàn)金及存放行庫登記表(表5.

33、1.12)：本表屬口記簿性質(zhì)，為分支機(jī)構(gòu)交易事項z序時記載。(2) 將每日交易根據(jù)發(fā)牛時間的先后，依表定格式分現(xiàn)金及存款逐項填記。(3) 交易事實于摘要欄簡要書明。(4) 每日結(jié)總求出余額，送請主任于余額前核章，以便與收支日報表核對。(5) 本表應(yīng)逐頁編號加裝封而，裝訂成冊妥為保管。2. xx市縣單位營業(yè)日報表：(1)本表內(nèi)分信托資金、放款余額fi報表、各項收支明細(xì)表、特殊或其他記載事項，各項收 支明細(xì)附件四項。(2.)根據(jù)庫存現(xiàn)金及存放行庫登記表，分門別類填入，總公司匯入及處理的本fi余額應(yīng)與庫 存現(xiàn)金及存放行庫登記表的本fi余額相符。(3.)本表一式三份與前表每日結(jié)帳同時送請主任核章，一份

34、白留存檔，二份于當(dāng)h徑送會計科，由該科轉(zhuǎn)送信托科-份。3. 木簡則未泄事項視慣例或應(yīng)用一般會計原則處理z。表5.1.13信托投資公司各項報表明細(xì)表 單位編號現(xiàn)行使用表格名稱 總務(wù)科總字01號公差中請書02信托公司出差旅費報告表03信托公司公差工作報告表04信托公司員工請假單05信托公司員工加班申請書06信托公司員工核薪明細(xì)表07信托公司工勤惰月報表08人事資料繳存登記表09出茅旅費借據(jù)10信托公司公文簽擬單11業(yè)務(wù)聯(lián)系簡復(fù)表12信托公司公文稿13信托公司公文紙14十四行紙15二十行紙16財務(wù)置物品中請單17（甲）物詁請領(lǐng)單總務(wù)科總字18號器具及設(shè)備總登記簿19器具及設(shè)備登記卡20付款證明書21

35、宴客請示單22信托派車申請表23名片印發(fā)申請表24員工印鑒卡25呈核程序單26復(fù)卬文件中請單27外出登記簿28服務(wù)證明書29文件用印屮請書30移交報告書31小中式信封32大資料袋33中資料袋34小資料袋35大公文封36中公文封37小公文封38滿期給付金提款袋39利息袋40十行紙41長途電話通話記錄表42送件單放款科放字01號借款中請書02質(zhì)（抵）押放款借據(jù)03本票（保證）04約定書05信用調(diào)查表（法人）06信用調(diào)查表（個人）07擔(dān)保品提供證08不動產(chǎn)抵押權(quán)設(shè)定申請書09保證書10票據(jù)（準(zhǔn)擔(dān)保）明細(xì)表11應(yīng)收付利息明細(xì)表12放款分類月報表13重要放款余額表14放款分類月報表15放款批復(fù)書放款科放

36、字16號委任保證中請書17委任保證批復(fù)書18委任保證契約19擔(dān)保外銷原料應(yīng)繳進(jìn)1 1稅捐記帳保證書20本票（貸款）21財務(wù)收支預(yù)算表22信托投資公司定期放款旬報表23信托單質(zhì)押借款帳24信托單質(zhì)押借款借據(jù)證券科證字01號營業(yè)日報表（賣岀）02營業(yè)日報表（買進(jìn)）03木期證券套利金額總表04證券投資明細(xì)表05上市公司證券行情表會計科會字01-1號現(xiàn)金收入傳票"01-2現(xiàn)金支出傳票"01-3轉(zhuǎn)帳收入傳票” 01-4轉(zhuǎn)帳支出傳票“ 01-5收入傳票（貸）xx信托資金"01-6福祿信托（不定期）取款憑條” 01-7積富信托獎金存入憑條（代傳票）” 01-8定額信托申請書（代傳票） 01-9員工信托獎金取款憑條"01-10領(lǐng)取收益金（利息）憑條（代傳票）"01-11科目日結(jié)單"01-12科目日計表"01-13富貴信托單"01-14福祿信托單"01-15幸福信托單"01-16積富信托單"01-17定額信托單“ 02付款證明單“ 03原始憑證貼頁（總公司）"04原始憑證貼頁（地方）"05傳票匯冊” 06日計表（自有資金帳） 07 f1計表（信托資金帳）“