擔(dān)保業(yè)務(wù)操作手冊 （ 2010 最新 版 ） 前 言 中小企業(yè)在經(jīng)濟社會發(fā)展中特別是在擴大社會就業(yè)促進社會和諧中居于十分重要的地位，發(fā)揮著不可替代的作用。建立擔(dān)保體系，緩解中小企業(yè)融資困難，是世界各國政府扶持中小企業(yè)的通行做法。近年來，我國各級政府和有關(guān)部門把擔(dān)保體系建設(shè)作為中小企業(yè)服務(wù)體系建設(shè)的中心內(nèi)容，制定出臺了相關(guān)的法規(guī)政策，在多個城市開展了擔(dān)保試點，加強系統(tǒng)培訓(xùn)和行業(yè)管理，推動擔(dān)保機構(gòu)積極探索，大膽實踐，不斷創(chuàng)新，培育形成了一批管理先進、運作規(guī)范、業(yè)績優(yōu)良的擔(dān)保機構(gòu) ，為全國擔(dān)保業(yè)健康發(fā)展樹立了典范。目前，我國擔(dān)保業(yè)發(fā)展方興未艾，在一些地區(qū)開始呈現(xiàn)出投資主體多元化、運作機制市場化和經(jīng)營管理規(guī)范化趨勢。但總體上還處在發(fā)育階段，擔(dān)保機構(gòu)規(guī)模小，擔(dān)保能力不強，擔(dān)保業(yè)務(wù)品種單一，風(fēng)險補償機制缺乏，抗風(fēng)險能力較弱，市場認識和認可程度不高。提高擔(dān)保業(yè)整體素質(zhì)和運營水平十分必要和迫切，擔(dān)保體系建設(shè)任重道遠。 為提高擔(dān)保人員業(yè)務(wù)素質(zhì)，加快建立適應(yīng)中小企業(yè)發(fā)展的擔(dān)保體系，我們選擇部分擔(dān)保機構(gòu)的先進管理制度和現(xiàn)行政策匯編成冊，供擔(dān)保機構(gòu)、政府部門和關(guān)心擔(dān)保事業(yè)的社會各界人員參考使用。該手冊 主要包括三 部分內(nèi)容，每一部分是擔(dān)保機構(gòu)業(yè)務(wù)管理制度、綜合管理制度 、賬務(wù)管理制度和擔(dān)保合同文本樣式。第二部分是法律法規(guī)和現(xiàn)行政策，第三部分是北京地區(qū)機構(gòu)介紹 。 由于水平有限和時間倉促，書中錯誤在所難免，敬請批評指正。 編 者 2010年 9 月 目 錄 一、業(yè)務(wù)管理制度 . 7 信用擔(dān)保管理辦法 .8 信用擔(dān)保業(yè)務(wù)操作規(guī)程 . 20 項目咨詢受理工作規(guī)程 . 31 評審工作程序及業(yè)務(wù)操作規(guī)程 . 34 評審工作底稿管理規(guī)定 . 40 工作底稿目錄 (代資料移交清單 ) . 42 評 審 項 目 計 劃 . 43 企業(yè)重要事項記錄 (談話記錄 ) . 44 狀 況 核 實 表 . 45 財務(wù)報告重要項目核實記錄 . 46 評審部職責(zé)與業(yè)績考核辦法 . 47 項目決策委員會議事規(guī)程 . 50 擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險管理操作規(guī)范 . 55 在保企業(yè)月度分析報告 . 69 擔(dān)保項目管理報告 . 71 在保項目風(fēng)險關(guān)注報告 . 76 在保項目風(fēng)險預(yù)警報 告 . 78 房地產(chǎn)抵押管理辦法 . 80 城市房地產(chǎn)抵押管理辦法 . 86 北京市公安局公安交通管理機動車登記業(yè)務(wù)規(guī)定 (第二部分 ) . 96 企業(yè)動產(chǎn)抵押物登記管理辦法 . 97 企業(yè)動產(chǎn)抵押物登記管理辦法 . 101 專利權(quán)質(zhì)押合同登記管理暫行辦法 . 105 國家工商行政管理局 . 109 關(guān)于印發(fā)商標專用權(quán)質(zhì)押登記程序的通知 . 110 關(guān)于印發(fā)證券公司股票質(zhì)押貸款 . 112 管理辦法的通知 . 112 證券公司股票質(zhì)押貸款管理辦法 . 113 反擔(dān)保管理辦法 . 121 擔(dān)保業(yè)務(wù)合同及反擔(dān)保有關(guān)問題的規(guī)定 . 141 關(guān)于規(guī)范填寫在保企業(yè)統(tǒng)計表的指導(dǎo)意見 . 165 國民經(jīng)濟行業(yè)分類與代碼 (GB/T4754 2002) . 166 在擔(dān)保項目管理暫行規(guī)定 . 183 直接抵 (質(zhì) )押融資擔(dān)保業(yè)務(wù)操作規(guī)程 . 192 房地產(chǎn)抵押登記委托書 . 195 業(yè)務(wù)稽核暫行辦法 . 196 擔(dān)保項目監(jiān)管小組工作細則 . 201 留學(xué)人員創(chuàng)業(yè)企業(yè)小額擔(dān)保貸款 . 206 “綠色通道”實施細則 . 206 項 目 初 審 報 告 . 211 擔(dān) 保 意 向 書 . 234 反擔(dān)保 (保證 )合同 . 235 反擔(dān)保 (抵押 )合同 . 238 反擔(dān)保 (機動車抵押 )合同 . 242 反擔(dān)保 (房地產(chǎn)抵押 )合同 . 245 反擔(dān)保 (股份質(zhì)押 )合同 . 250 反擔(dān)保 (股票質(zhì)押 )合同 . 253 反擔(dān)保 (軟件著作權(quán)質(zhì)押 )合同 . 257 最高額反擔(dān)保 (保證 )合同 . 261 最高額反擔(dān)保 (抵押 )合同 . 263 最高額反擔(dān)保 (房地產(chǎn)抵押 )合同 . 267 最高額反擔(dān)保 (流動庫存商品抵押 )合同 . 272 最高額反擔(dān)保 (存單質(zhì)押 )合同 . 275 最高額反擔(dān)保 (專利權(quán)質(zhì)押 )合同 . 279 最高額反擔(dān)保 (軟件著作權(quán)質(zhì)押 )合同 . 282 委 托 保 證 合 同 . 286 最高額委托保證合同 . 289 二、財務(wù)管理制度 . 293 財務(wù)管理制度 . 294 會 計 制 度 . 314 貸幣資金管理辦法 . 345 投 資 管 理 辦 法 . 347 證券自營業(yè)務(wù)操作規(guī)程 . 352 會計電算化管理辦法 . 354 擔(dān)保費收費管理暫行辦法 . 359 評審費收費管理暫行辦法 . 360 通訊費管理暫行規(guī)定 . 361 員工試用期交通費暫行規(guī)定 . 362 員工交通費、誤餐費報銷暫行規(guī)定 . 363 外埠差旅費暫行規(guī)定 . 363 借款和報銷暫行規(guī)定 . 365 三、綜合管理制度 . 366 檔案管理辦法 . 367 項目檔案編制與管理辦法 . 380 公 文 處 理 辦 法 . 389 公文處理實施細則 . 396 公文呈閱、呈批及傳閱制度 . 399 會 議 制 度 . 401 擔(dān)保公司領(lǐng)導(dǎo)班子會議規(guī)程 . 406 請示呈批管理制度 . 407 報告呈閱制度 . 410 合 同 管 理 辦 法 . 413 擔(dān)保公司規(guī)章制定辦法 . 418 印 章 管 理 辦 法 . 424 文件資料打印、復(fù)印管理辦法 . 430 計算機系統(tǒng)管理暫行規(guī)定 . 432 固定資產(chǎn)管理規(guī)定 . 436 辦公家具管理辦法 . 437 辦公設(shè)備及用品管理規(guī)定 . 439 對外宣傳管理辦法 . 444 行政管理費用支出管理規(guī)定 . 446 勞 動 管 理 制 度 . 448 員工收入分配辦法 . 474 社會保險和住房公積金管理規(guī)定 . 478 公務(wù)車管理規(guī)定 . 483 私車公用管理規(guī)定 . 486 四、國家法律法規(guī)及政策性文件 . 489 中華人民共和國擔(dān)保法 . 490 中華人民共和國最高人民法院司法解釋 . 511 中華人民共和國中小企業(yè)促進法 . 532 中華人民共和國商業(yè)銀行法 . 539 國務(wù)院關(guān)于修改國務(wù)院對確需保留的行政審批項目設(shè)定行政許可的決定的決定 . 555 國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)國家經(jīng)貿(mào)委關(guān)于鼓勵和 . 557 促進中小企業(yè)發(fā)展若干政策意見的通知 . 557 關(guān)于鼓勵和促進中小企業(yè)發(fā)展的若干政策意見 . 558 國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)發(fā)展改革委等部門關(guān)于加強中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)意見的通知 . 564 關(guān)于加強中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)的意見 . 564 國務(wù)院辦公廳關(guān)于進一步明確融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)管職責(zé) 的通知 . 569 關(guān)于印發(fā)中小企業(yè)標準暫行規(guī)定的通知 . 571 印發(fā)關(guān)于建立中小企業(yè)信用擔(dān)保 . 574 體系試點的指導(dǎo)意見的通知 . 574 中華人民共和國財政部關(guān)于印發(fā) . 576 中小企業(yè)融資擔(dān)保機構(gòu)風(fēng)險管理暫行辦法 . 576 的 通 知 . 576 關(guān)于建立全國中小企業(yè)信用 . 580 擔(dān)保體系有關(guān)問題的通知 . 580 關(guān)于加強中小企業(yè)信用管理 . 585 工作的若干意見 . 585 國家發(fā)展改革委、國家稅務(wù)總局 . 590 關(guān)于繼續(xù)做好中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu) . 590 免征營業(yè)稅有關(guān)問題的通知 . 590 國家發(fā)展改革委關(guān)于中小企業(yè) . 592 信用擔(dān)保機構(gòu)免征營業(yè)稅有關(guān)問題的通知 . 592 財政部關(guān)于加強地方財政部門 . 596 對中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)財務(wù)管理和政策 . 596 支持若干問題的通知 . 596 財政部關(guān)于印發(fā)中小企業(yè)服務(wù)體系專項 . 601 補助資金使用管理辦法 (暫行 )的通知 . 601 國家稅務(wù)總局關(guān)于中小企業(yè)信用擔(dān)保、 . 611 再擔(dān)保機構(gòu)免征營業(yè)稅的通知 . 611 中國人民銀行財政部國家經(jīng)貿(mào)委 . 613 勞動和社會保障部關(guān)于印發(fā)下崗失業(yè) . 613 人員小額擔(dān)保貸款管理辦法的通知 . 613 中國人民銀行關(guān)于進一步加強對 . 617 有市場、有效益、有信用中小企業(yè)信貸支持 . 617 的指導(dǎo)意見 . 617 中國人民銀行 . 622 銀行信貸登記咨詢管理辦法 (試行 ) . 622 融資性 擔(dān)保公司管理暫行辦法 . 631 五、北京地區(qū)擔(dān)保機構(gòu) . 644 北京地區(qū)擔(dān)保機構(gòu)通訊錄一 . 645 擔(dān)保機構(gòu)通訊錄二 . 647 北京市擔(dān)保總額排在前 20 名的擔(dān)保機構(gòu)名單 . 649 一、 業(yè)務(wù)管理制度 信用擔(dān)保管理辦法 第一章 總 則 第一條 為推動市的進步與發(fā)展，促進高新技術(shù)轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)力，實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化，建立現(xiàn)代商 業(yè)信用保障體系；規(guī)范擔(dān)保公司 (以下簡稱公司 )擔(dān)保行為，加強公司擔(dān)保業(yè)務(wù)管理，明確公司擔(dān)保業(yè)務(wù)中各方當事人的權(quán)利和義務(wù)，控制風(fēng)險，根據(jù)中華人民共和國擔(dān)保法、市擔(dān)保公司章程及國家其他有關(guān)法律、法規(guī)，制定本辦法。 第二條 本辦法所稱的擔(dān)保，主要指人民幣借款信用擔(dān)保，是根據(jù)合同或當事人的約定，以信用來確保借款的清償?shù)囊环N經(jīng)濟行為，即以公司作為擔(dān)保人以保證方式直接為債務(wù)人 (被保證人 )向債權(quán)人 (擔(dān)保受益人，主要指金融機構(gòu) )借款提供擔(dān)保。除借款擔(dān)保外，公司辦理的其他類型的擔(dān)保業(yè)務(wù)，參照本辦法的原則和方式辦理 。 第三條 公司的擔(dān)保以被擔(dān)保企業(yè)的商業(yè)信譽為基礎(chǔ)，堅持自愿公平、有償、誠實信用，謹慎性和守法原則： 一、公司擔(dān)保以被擔(dān)保企業(yè)的商業(yè)信譽為基礎(chǔ)。公司認定的商業(yè)信譽以公司評定的信用等級為標準，其主要內(nèi)容包括企業(yè)法人的品質(zhì)、經(jīng)營性質(zhì)及業(yè)績、財務(wù)狀況、未來預(yù)期收益，以及以往償債記錄等。 二、公司每年提供的信用擔(dān)保余額不超過企業(yè)資本的 10 倍，以保證公司有足夠的代償能力。公司對每一被擔(dān)保企業(yè)均實行信用額度控制，一般不超過其凈資產(chǎn)額的 30%，最高不超過 60%。公司擔(dān)保代償?shù)膿p失率控制在擔(dān)保余額的 5%以內(nèi)。 三、公司擔(dān) 保業(yè)務(wù)程度實行受理、評審和決策三個過程管理，形成責(zé)任分解，互為因果，系統(tǒng)控制，集中決策的制衡機制，以保證決策的嚴謹、全面、公正和正確，公司各職能部門均不獨立經(jīng)辦擔(dān)保業(yè)務(wù)。 四、公司擔(dān)保風(fēng)險責(zé)任依據(jù)擔(dān)保規(guī)模、風(fēng)險程度、項目特點分別實行公司獨立承擔(dān)、公司與協(xié)作金融機構(gòu)按比例承擔(dān)、公司與相關(guān)擔(dān)保機構(gòu)形成組合共同承擔(dān)的三種形式。主要采取與協(xié)作金融機構(gòu)協(xié)議承擔(dān)風(fēng)險責(zé)任的形式，即與金融機構(gòu)聯(lián)合審查擔(dān)保項目，通過協(xié)議方式規(guī)定各方承擔(dān)風(fēng)險責(zé)任的比例，當風(fēng)險出現(xiàn)時各自承擔(dān)風(fēng)險損失及發(fā)生的相關(guān)費用。 五、公司建立風(fēng)險代償基金制 度，以保證補償可能出現(xiàn)的代償損失。風(fēng)險代償基金按每年擔(dān)保余額的 5%提取，計入公司經(jīng)營成本。 六、凡公司提供的擔(dān)保，被保證人原則上必須向公司提供反擔(dān)保措施，向公司提供符合要求的反擔(dān)保人或擔(dān)保金，或用符合中華人民共和國擔(dān)保法規(guī)定、滿足公司要求的財產(chǎn)、權(quán)利進行抵押、質(zhì)押反擔(dān)保。 七、公司的經(jīng)營收入包括保費收入，即被保證人須按規(guī)定向公司交納擔(dān)保費及相關(guān)費用；投資收益，即公司投資項目的凈現(xiàn)金流入；其它經(jīng)營收入，即在公司規(guī)定的經(jīng)營范圍內(nèi)的合法合理收入。 第二章 擔(dān)保的對象和條件 第四條 擔(dān)保的對象 經(jīng)國家、市工商 行政管理部門批準登記注冊，在市內(nèi)認定，獨立核算、自負盈虧，具有法人資格，并在銀行或其它依法設(shè)立的金融機構(gòu)開立帳戶的高新技術(shù)企業(yè)。 第五條 擔(dān)保的條件 除滿足擔(dān)保對象所限定的范圍以外，尚需具備下列條件： (一 )具有符合法定要求的注冊資本金、必須的營運資金；合法經(jīng)營，商業(yè)信用良好；經(jīng)營管理機構(gòu)健全有效，制度系統(tǒng)規(guī)范；經(jīng)營具有一定規(guī)模，經(jīng)濟效益較好，有連續(xù)的盈利能力；資產(chǎn)負債比例適度合理，具有融資負債的償債能力，并能按照規(guī)定提供有效可靠的反擔(dān)保措施。 (二 )符合國家的產(chǎn)業(yè)政策和環(huán)境保護標準，具有自主知識產(chǎn)權(quán)和良好市場前景或具有較強出口創(chuàng)匯能力的高新技術(shù)產(chǎn)品、項目。 (三 )市重點扶植與發(fā)展的科研項目、科技產(chǎn)品和技工貿(mào)一體化產(chǎn)業(yè)。 (四 )有利于市發(fā)展的項目。 第三章 擔(dān)保的申請 第六條 凡符合本辦法第二章規(guī)定條款的企業(yè)法人均可向公司或由所在地區(qū)監(jiān)管部門推薦提出書面擔(dān)保申請。 第七條 被保證人在提出書面擔(dān)保申請的同時，應(yīng)提交下列文件資料，并保證其真實性： 1.營業(yè)執(zhí)照 (副本 )復(fù)印件并加蓋公章； 2.法人代碼證書復(fù)印件并加蓋公章； 3.法定代表人的資格證明、身份證復(fù)印件； 4.具體經(jīng)辦人員授權(quán)書及身份證復(fù)印件 ； 5.主要負責(zé)人簡歷及身份證復(fù)印件 (包括董事長、總經(jīng)理、財務(wù)主管等 )； 6.公司章程及年檢報告復(fù)印件并加蓋公章； 7.新技術(shù)企業(yè)認定證書復(fù)印件并加蓋公章； 8.稅務(wù)登記證復(fù)印件并加蓋公章； 9.統(tǒng)計證復(fù)印件并加蓋公章； 10.企業(yè)及主要產(chǎn)品技術(shù)專利證書、行業(yè)認證證書、獲獎證書等復(fù)印件； 11.注冊驗資報告復(fù)印件； 12.貸款證復(fù)印件并加蓋公章； 13.公司章程中規(guī)定應(yīng)由董事會決定的對外借款、擔(dān)保抵押等決議復(fù)印件，并加蓋公章； 14.經(jīng)會計 (審計 )師事務(wù)所審驗的企業(yè)近二年的財務(wù)報表及當期財務(wù)報表 (包括：資產(chǎn) 負債表、損益表、利潤分配表、現(xiàn)金流量表等 )； 15.財務(wù)報表編報說明； 16.未來一年經(jīng)營計劃和經(jīng)濟效益預(yù)測； 17.項目可行性研究報告及市場發(fā)展報告，主管部門的批件； 18.申請履約擔(dān)保的被保證人需提供其與合作方簽定的合同副本。在尚未簽定合同前，可先提供合同意向書或合作方出具的資質(zhì)、資信及有關(guān)證明文件； 19.還款計劃、方式及資金來源； 20.提供落實反擔(dān)保措施的文件； (1)實施抵押反擔(dān)保的，應(yīng)提供能夠證明抵押財產(chǎn)的名稱、數(shù)量、范圍、所在地、占有方式、產(chǎn)權(quán)歸屬等情況的有關(guān)文件材料；經(jīng)具有資格的資產(chǎn)評估部 門對抵押財產(chǎn)作出的評估作價報告等材料； (2)實施信用反擔(dān)保的，應(yīng)提供信用反擔(dān)保人的營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、企業(yè)章程、資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表、利潤分配表等足以證明信用反擔(dān)保人的資信情況及履約能力的文件材料。 21.公司認為必要的其他文件資料。 第四章 擔(dān)保的受理與審批 第八條 公司擔(dān)保的受理、審批與決策過程，實行系統(tǒng)管理，責(zé)任分解，集中決策的制衡機制，即由綜合管理部管理，評審部門對項目進行詳細的評審后論證，并視需要組織專家咨詢，提交評審報告；公司項目決策委員會審批，下達項目決策意見書，法律監(jiān)管部據(jù)此 落實反擔(dān)保措施，提交擔(dān)保合同編制依據(jù)報告，報公司決策委員會審批。 第九條 綜合管理部在項目受理工作中負責(zé)向客戶介紹公司的業(yè)務(wù)及對客戶的要求，負責(zé)客戶資料的受理、登記并完整移交評審部門。 第十條 評審部門的責(zé)任是：對被擔(dān)保企業(yè)進行實地考察，對產(chǎn)品市場預(yù)期進行分析，需要時組織有關(guān)的專家評估論證，按照公司擔(dān)保評審細則的規(guī)定做出：科學(xué)技術(shù)上的可行性、成長性與成熟性分析；轉(zhuǎn)化為產(chǎn)品產(chǎn)業(yè)的市場條件、經(jīng)